会计实例模拟-大华经济业务报告.docx

2015年12月大华经济业务1日，购买办公用品，款项以现金支付。原始凭证：商业零售发票1购入办公用品管理费用办公费2675 　1购入办公用品现金2675 1日，向市机电公司销售铣床15台，不含税单价27500，货已发，款项已收到。原始凭证：增值税专用发票、工行进账单2销售铣床银行存款中国工商银行（基本户）482,625.00 2销售铣床主营业务收入国内销售412,500.00 2销售铣床应交税金应交增值税(销项税额)70,125.00 2日，采购员李洋出差回来，报销差旅费1340.原借支2000，其余现金交回。原始凭证：差旅费报销清单、收据3差旅费报销管理费用差旅费1,340.00 3差旅费报销现金660.00 3差旅费报销其他应收款李洋2,000.00 2日，向银行申请银行汇票一张，票面金额64330，到晋阳煤矿购煤。原始凭证：工行银行汇票申请书、手续费收费凭证4办理银行汇票其他货币资金银行汇票64,330.00 4办理银行汇票财务费用手续费6.00 4办理银行汇票银行存款中国工商银行（基本户）64,336.00 3日，电汇归还上海钢铁厂的货款268000。原始凭证：工行电汇凭证、手续费收费凭证5归还货款应付账款上海钢铁厂268,000.00 5归还货款财务费用手续费26.80 5归还货款银行存款中国工商银行（基本户）268,026.80 3日，向汾西机电公司销售车床3台，不含税单价43200，货已经发出，并代垫运费800，款项上月已预收，将多余款项通过信汇退回。原始凭证：增票、铁路运费发票、工行转账支票、工行信汇凭证、手续费收费凭证6销售车床预收账款汾西机电公司157,000.00 6销售车床财务费用手续费10.00 6销售车床主营业务收入国内销售129,600.00 6销售车床应交税金应交增值税(销项税额)22,032.00 6销售车床银行存款中国工商银行（基本户）5,378.00 3日，签发50000的转账支票一张，通过希望工程捐赠希望小学。原始凭证：工行转账支票、行政事业性统一银钱收据7向希望工程捐款营业外支出捐赠支出50,000.00 7向希望工程捐款银行存款中国工商银行（基本户）50,000.00 4日，向江阴市机电公司销售车床15台，不含税单价43200，并签发转账支票垫付运费3000，货已发出，已向银行办妥托收承付结算手续。原始凭证：增票、工行托收承付凭证、手续费收费凭证、铁路货票、工行转账支票8销售车床应收账款江阴机电公司761,160.00 8销售车床财务费用手续费16.00 8销售车床主营业务收入国内销售648,000.00 8销售车床应交税金应交增值税(销项税额)110,160.00 8销售车床银行存款中国工商银行（基本户）3,016.00 4日，向龙江钢铁公司购买圆钢28T，增票列明价款84000，税款14280。对方垫付运费5040，款项已预付。原始凭证：增票、铁路运输发票9购买原材料材料采购原材料（轴承）88,687.20 9购买原材料应交税金应交增值税(进项税额)14,632.80 9购买原材料预付账款龙江钢铁公司103,320.00 5日，通过银行缴纳上月未交增值税216500，企业所得税165000，城市维护建设税15155，教育费附加6495，收到各有关税金及附加的缴款书收据联。原始凭证：增值税、所得税、城市维护建税缴款书、教育费附加缴款书10缴纳税金应交税金未交增值税216,500.00 10缴纳税金应交税金应交所得税165,000.00 10缴纳税金应交税金应交城市维护建设税15,155.00 10缴纳税金应交税金教育费附加6,495.00 10缴纳税金银行存款中国工商银行（基本户）403,150.00 5日，向银行申请为期6个月的短期借款150000，并已收到。原始凭证：短期借款申请书、贷款收账通知11向工行借款银行存款中国工商银行（基本户）150,000.00 11向工行借款短期借款工行迎宾路办事处150,000.00 5日，公司的一大型钻床报废，共发生清理费用5500，上月已支付3500，收回变价收入5400. 原始凭证：固定资产报废单、工行进账单、工行转账支票存根12钻床报废固定资产清理7,000.00 12钻床报废累计折旧80,000.00 12钻床报废固定资产生产经营用固定资产(机器设备)87,000.00 12钻床报废固定资产清理2,000.00 12钻床报废银行存款中国工商银行（基本户）2,000.00 12钻床报废银行存款中国工商银行（基本户）5,400.00 12钻床报废固定资产清理5,400.00 12钻床报废营业外支出处置非流动资产损失7,100.00 12钻床报废固定资产清理7,100.00 6日，向北京轴承集团购买Q478轴承100套，增票列明价款3400