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《合同评审管理办法
合同评审管理办法
?一、评审的目的
?为了加强合同管理,对费用和成本进行控制,保证生产进度和产品质量,保证及时回款等。
二、评审范围
?承揽合同、采购合同、外委合同、销售合同等。
?三、评审原则
?整个合同评审侧重于费用成本控制和整体完工进度。
?三、部门职责
?1、销售部负责组织有关部门对合同进行评审。
?2、销售部负责识别顾客的需求与期望,并负责与顾客沟通、协调以及评审售后服务的保证能力。
?3、质检部负责评审对产品质量要求的检测能力。
?4、生产部负责评审产品的生产能力、交货期。
?5、开发部负责评审技术协议的可行性。
?6、技术部负责评审工程进度以及外委加工成本和周期。
?7、供应部负责评审采购价格和采购周期。
?8、财务部负责评审付款与结算方式的合理性和可行性。
?9、厂长负责审批特殊合同的评审。
?四、评审内容
?1、承揽合同:主要看是否能保证工厂的利润指标以及满足客户的
要求。
?(1)审核合同内容:包括产品的名称、规格型号、数量、单价、金额等项目是否明确,合同条款意思是否表达清楚等。
(2)盈亏平衡点测算:(首先要知道盈亏平衡点的毛利率指标或其他指标)
?①直接材料费用:涉及部门——生产、供应、财务
?生产部提供技术支持,包括成品件细目、用料尺寸、外协件细目等;供应部提供价格参考;财务部提供核算方法。
?②直接人工费用:涉及部门——财务,经营
?供销部负责测算工时定额;财务部提供核算方法。
?③委托加工成本:涉及部门——开发、技术、财务,
?生产部提供技术支持,列出外委加工部分细目;技术部提供加工定价标准;财务部提供核算方法。
④其他费用:涉及部门——所有职能部门。
?财务部负责与各部门确认除上述之外的其他费用。
?(3)交付周期:
? ①确认设计开发周期——开发部
②确认生产发货周期——生产部
?③确认采购运输周期——供应部
?④确认外委加工周期——技术部
?⑤确认交付使用周期——供销部
?(4)结算方式:
?①销售部负责与客户沟通
?②财务部确认
?(5)售后服务:
?①销售部
?②质检部
?(6)质量保障:
?①销售部
?②质检部
(7)评审结论:形成表格。
?2、采购合同:主要看采购价格是否合理,保证采购成本低于承揽合同盈亏平衡点的报价,采购周期要满足产品交付周期的需要,结算方式满足公司财务状况的要求,采购的质量标准等。
?(1)审核合同内容:包括产品的名称、规格型号、数量、单价、金额等项目是否明确,合同条款意思是否表达清楚等。
?(2)采购成本测算:
?①采购价格:列出至少2家供应商的采购价格,用于比较实际采购价格与市场价格偏移程度。
?②其他费用:运费,杂费等用于采购环节支出的费用,以及入库搬运等费用。
(3)供应商考核:
?(4)交付周期
?(5)结算方式
?(6)评审结论,形成表格。
? ?3、外委合同:保证外委加工费低于承揽合同盈亏平衡点的报价,制造周期满足产品交付周期的需要,结算方式满足工厂财务状况的要
求,以及质量等标准。
?(1)审核合同内容:包括产品的名称、规格型号、数量、单价、金额等项目是否明确,合同条款意思是否表达清楚等。
?(2)加工费用制定标准:(明确各步骤部门职责)
?(3)外委厂家考核
?(4)交付周期
?(5)结算方式
(6)评审结论,形成表格。
??五、评审流程
?1、合同签订之前,先送供销部进行评审。
?2、供销部负责组织对合同评审,如有必要需进行会议式评审.
?3、参加评审的各部门根据评审内容进行评审,供销部最后综合各部门评审结果,做出结论性意见,签名确认完成评审。
4、会议式评审时间不能超过一天。对于特殊合同应在收到信息一天内开始进行会议式评审,各相关部门应充分发表意见,进行讨论,达成共识。并在《合同评审表》上各部门签署意见,报送厂长批准。
?5、供销部将《合同评审表》下发到相关部门,相关部门根据评审结论对合同内容进行调整后方可正式签订合同。
?6、供销部负责做好评审过程记录,并负责监督整个合同的签订和执行。
?7、各合同留存部门应对合同做好统计管理,登记好合同管理台账,备查。供销部将合同评审结果形成表格文件,并连同评审记录等资料备案。
?六、合同的签订和实施
?1、评审通过后即可签订合同,我方加盖合同章,合同生效。
?2、合同签订一式三份:甲方、合同签订部门、财务部。由合同签订部门负责分发,正本留存财务部。
?3、供销部负责将评审结果和相关文件发到各有关部门,作为生产、采购、检验等的依据。
?4、供销部负责合同执行的监督。合同执行要严格按照合同内容实施,对于执行中出现的偏差要及时纠正,让合同评审能更好的为
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