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财务管理制度--财务工作总结
财务管理制度--财务工作总结
财务管理制度
第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是:
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(三)厉行节约,合理使用资金。
(四)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
第三条 会计的主要工作职责是:
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向董事长提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成公司交于的其他工作。
第四条 出纳的主要工作职责是:
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的,应事先报经董事长批准。
(三)应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。
(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经董事长签字后,方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成公司交于的其他工作。
第五条 支票管理:
(一)由公司董事长指定专人保管。支票使用时须有支票领用单,经董事长批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查
(二)支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、董事长审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在”支票领用单”及登记簿上注销。
第六条 现金管理:
(一)公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须董事长签字。董事长外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。
(二)财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由董事长批准后提取。
(三)财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
(四)日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。
(五)对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办。
(六)公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交董事长批准签字后方可借用。超过还款日期的,在当月工资中扣还。
第七条:报销制度及流程:
(一)出差借款
1.借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
2.审批流程:主管部门经理审核签字→会计复核→总经理审批。
3.财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
4.还借款:出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。
6.借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(二)日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。
1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
2.填写报销单应注意:
根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
3.报销流程:
报销人先填写费用报销单
(附原始票据)→会计复核→总经理审批→出纳支付现金→审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第八条:会计的档案管理:
(一)凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档,由董事长指定专人保管。
(二)会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经董事长批准。
第九条:会计交接工作管理:
(一)财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续,确定准确无误后,签订一式三份的移交清单,移交人,接交人,监交人各持一份。
(二)财务工作人员办理交接手续,由公司负责人进行监交。
第十条 处罚办法:出现下列情况之一的,财
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