〈新〉第四章 环境管理体系审核概论.pptVIP

4“独立性”原则 保持“独立性”是实现审核的公正性和审核结论的客观性的基础。这一原则要求实施审核活动的审核员应独立于受审核的活动(即与被审核的活动无直接责任关系)，并且不带偏见，没有利益上的冲突。审核员在审核过程中应保持客观的心态，不能将个人的主观臆断、猜测作为审核证据，从而保证审核发现和审核结论建立在真实可靠的审核证据的基础上。 5“基于证据的方法”原则 在一个系统的审核过程中， “基于证据的方法”是得出可信的和可重现的审核结论的合理方法。审核证据应是客观存在的、可证实的。由于审核是在有限的时间内和有限的资源条件下进行的，因此审核是一个抽样检查的过程，在审核中获得的审核证据也是建立在可获得信息的样本的基础上的。然而抽样是具有一定的局限和风险的，因此抽样的合理性是影响审核结论的可信性的重要因素。 第三节 审核的类型 环境管理体系审核按审核人员或其名义可分为第一方审核、第二方审核和第三方审核。第一方审核又称为“内部环境管理体系审核”，第二方审核和第三方审核也称为“外部环境管理体系审核”。 1 第一方审核(以下简称“内部审核) 第一方审核是组织或以组织的名义对其自身的环境管理体系进行的审核。这种审核是组织建立的一种自我检查、自我完善的系统活动，可为有效的管理评审和纠正、预防或改进措施提供信息，也可作为组织向外界展示其环境管理体系符合性的基础。 1.1 内部审核的作用 1)作为保持和改进环境管理体系的管理手段 环境管理是组织管理活动的一个方面，组织的管理者除了建立环境管理体系外，还要了解环境管理体系各方面的运作情况，针对偏离环境方针、目标指标的情况实施改进，以最终实现环境方针和目标指标。因此，组织需要有发现问题、自我完善和改进的机制，以全面系统地反映环境管理体系总体状况，为其提供决策所需的信息。环境管理体系内部审核是系统的检查和评定组织环境管理体系运行现状，发现问题，提出改进措施的一种有效的方法，组织可以通过内部审核来克服惰性，发现体系运行过程中存在的问题，为组织的管理者提供决策的依据，从而促进组织实施改进，提高内部管理的有效性和效率，使组织的环境管理体系得以有效实施、保持和改进。 2)第二方和第三方审核前的准备 组织顺利地通过第二方审核和第三方审核可以提高信誉、增强竞争能力、获得更好的社会效益和经济效益。因此，为了能够顺利地通过外部审核，许多组织在接受外部审核前通常会先进行内部审核，以确定组织的环境管理体系或其一部分与审核准则的符合程度，评价环境管理体系是否具有满足有关标准要求、法律法规或合同要求的能力，发现存在的问题并及时进行改进，以保证能顺利通过外部审核。 1.2 内部审核的时机和频次 内部审核的时机和频次通常在组织建立环境管理体系时就应该进行策划，并在相关的程序文件和／或审核方案中作规定。通常组织会在以下的时机或情况下进行内部审核： 1)第一次内部审核：通常在组织的环境管理体系文件已经全部编制完成并颁布实施一段时间(一般三个月左右)，各项环境管理体系活动均已有记录可查时进行。此时内部审核的主要目的是评价组织建立的环境管理体系与审核准则的符合程度和有效性。 2)常规内部审核：是按组织的审核方案和／或内部审核程序的规定，按策划的时间问隔进行的例行审核。常规内部审核是组织保持和改进环境管理体系的一种管理手段，通常一年一至两次，其主要目的是评价环境管理体系持续的符合性、有效性，并识别环境管理体系实际或潜在的改进需求。 3)特殊情况下的追加内部审核：组织的环境管理体系实施过程中，会出现一些特殊情况，如： (1)发生了严重的环境影响或相关方有严重投诉； (2)组织的领导层、隶属关系、内部机构和职责、环境方针和目标、产品、服务提供过程等发生较大的改变； (3)即将接受第二方、第三方审核或法律法规规定的审核等等。 在这些特殊情况下，除了常规内部审核之外，组织往往需要针对这些特殊情况临时追加进行内部审核，这种追加内部审核的目的常常与所面临的特殊情况紧密相关，即在不同特殊情况下追加内部审核的目的可能是不同的。例如：由于环境管理体系发现重大变更时进行的追加内部审核，其主要目的通常是评价变更的环境管理体系或其一部分与审核准则的持续的符合程度和有效性；由于即将接受外部审核而进行的追加内部审核，其主要目的通常是评价环境管理体系满足相关法律法规或其它要