《如何防范信用证诈骗.docVIP

前 言 随着世界经济一体化的迅猛推进，国际贸易的飞速发展，使得信用证支付方式逐渐成为常见的国际贸易结算方式，也使信用证支付方式在国际交易中越来越重要。无论是在发达国家还是在发展中国家，信用证支付方式的使用都极大的提高了资金的流通效率。信用证支付方式一方面为贸易打开了便捷之门，但另一方面也为我们带来了苦恼。近年来一些不法分子由于商业利益的诱惑，开始从事信用证诈骗活动。信用证诈骗的出现对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用,即破坏了正常的国际贸易，对世界各国的对外贸易也造成了严重的损害。而且发展中国家往往是主要受害者,我国作为贸易大国，还不够健全，且缺乏信用证实务人才，。本文结合相关案例，重点对信用证诈骗提出一些防范策略。 信用证诈骗的特点及其产生的原因 信用证诈骗的特点可以概括为三点：①跨国性、复杂性；②手段多样性；③违法多重性。而对于信用证诈骗的原因可以概述为以下三点：①信用证的独立性原则；②信用证诈骗带来的经济利益以及其风险性小；③国际社会对信用证诈骗缺少必要的制裁措施。 1.1 信用证诈骗的特点 （一）跨国性、复杂性：信用证主要是用于国际贸易结算服务的，而国际贸易是在世界各国间进行的，涉及的范围极为广泛，由此发生的信用证诈骗案件一般会涉及到两个国家。同时信用证业务涉及到众多环节以及相关的专业知识，想要全面了解和掌握这些是有一定难度的，也就不可避免会存在一些漏洞。 （二） 手段多样性：当今先进的科技水平，使得伪造相关单据文件变得易如反掌，从而为不法分子成功实施诈骗行为提供了方便。 （三）违法的多重性：一般来说，信用证诈骗不仅具有犯罪性质，而且具有民商法意义上的违约和侵权性质，构成多重的违法性 1.２ 信用证诈骗产生的原因 （一）独立性原则：指跟单信用证独立于其所存在的基础合同，即使跟单信用证中包含有对合同条款的引用，开证行也与基础合同无关，不受合同内容的约束。而这正是信用证诈骗产生的根本原因。 （二）信用证欺诈活动可获得相当丰厚的经济利益，而风险较小。欺诈者无需花费重大成本，只要伪造一套单据，便有可能获得巨额款项。在当今社会，科技相对发达，伪造一份文件基本不是问题。而在国际贸易领域中，单据一般也无统一固定的格式，这就使不法分子伪造出来的单据更加难辨真假，更容易使当事人上当受骗。 （三）国际社会对从事信用证欺诈活动者尚无有力制裁措施，在司法管辖权、法律适用、国际司法协助及引渡等问题上尚未形成一致作法。 信用证诈骗的危害 信用证诈骗对申请人的危害非常巨大，甚至会导致其破产。如果申请人遭遇信用证诈骗，可向保险公司索赔，但如果保险的货物不存在，或者在其质量与数量上有重大出入，保险公司不会进行赔偿。信用证诈骗会给开证行带来巨额资金及信誉损失，利用信用证进行诈骗实质上就是利用银行信用进行诈骗。信用证诈骗还会对受害方所在国的经济、贸易发展有极大危害。就我国而言，据统计，截止2004年，我国外贸出口未收账款超过100亿美元，其中属于恶意诈骗的就高达60%，我国每年因信用证诈骗造成的银行垫款达数十亿元，被骗的货物无法估计。 例如“1984年我国有关部门与外商签订进口钢材合同,并租用意大利某航运公司的‘欧洲快车’号轮承运,该船运公司签发假提单进行诈骗,给我国造成1400万美元的损失。” “1992年世界最大的汽车制造商——美国通用汽车公司在一起精心策划的信用证诈骗案中被骗4.36亿美元。” “1996年7月至10月期间，香港商人郑大川采取伪造提单、发票、产地证明、装箱单、质检证明、运输单、受益证明等信用证附随单据的手段进行信用证诈骗，诈骗金额共计886.95万余美元，折兑人民币7383.9万余元。” 信用证诈骗手段分析 １　利用“软条款” 为了结汇有保障，出口商一般都选择跟单信用证作为结算方式，但是如果信用证里含有软条款（SOFT CLAUSES)，这票业务就会变银行信用为商业信用，保障就会成为泡影。信用证中的“软条款”也被称为“陷阱条款”（Pitfall Clause），是指在不可撤消的信用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于受制人的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。 ２伪造保兑信用证 伪造保兑信用证是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取出口方大量出口货物的目的。这种诈骗常常有如下特征： 1、信用证的开证行为假冒或根本无法查实的银行； 2、假借国际著名的银行为保兑行，以增加欺骗性； 3、保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字； 4、贸易双方事先并不了解，仅通过中介人