《经济自编.docVIP

（一）总投资收益率（ROI）EBIT——年息税前利润或经营期内年平均息税前利润 TI——技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金） (二)资本金净利润率（ROE）NP——年净利润，年平均利润率，净利润=利润总额-所得税 EC——资本金 5、息备付率（ICR）可用于支付利息的息税前利润（EBIT）与当期应付利息（PI）的比值。EBIT——息税前利润，即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和。利息备付率应大于1 利息备付率不宜低于2 6、偿债备付率（DSCR）各年可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与当期应还本付息金额（PD）的比值。EBITDA——企业息税前利润加上折旧和摊销；TAX——企业所得税 正常情况偿债备付率应大于1。我国偿债备付率不宜低于1.3. 盈亏平衡分B=P*Q-CU*Q-CF-TU*Q 敏感度系数（SAF）敏感度系数表示技术方案经济效果评价指标对不确定因素的敏感程度。计算公式为：SAF0，表示同方向变化；SAF0，表示反方向变化；|SAF|越大，表明评价指标A对于不确定因素F越敏感；反之则不敏感 一、投资现金流量表:投资现金流量表是以技术方案为一独立系统进行设置的。它以技术方案建设所需的总投资作为计算基础。通过投资现金流量表可计算技术方案的财务内部收益率，财务净现值和静态投资回收期等经济果评价指标。 二、资本金现金流量表:资本金现金流量表是从技术方案权益投资者整体（即项目法人）角度出发，以技术方案资本金作为计算的基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金内部收益率，反映投资者权益投资的获利能力 设备经济寿命的计算： P为实际价值 LN为残值 A为年劣化值 年均资产消耗成本+运行成本 取最小值设备租赁与购买：A附加率法： P为租赁价N期数i对应利率r附加率 租金计算的方法(AB) B年金法：①期末支付当方案的有用成果相同时，可通过比较费用的大小，决定优劣在采用方案要增加投资时：Zj=Cj+Pj×Rc （2）在采用方案不增加投资时，Zj=Cj，故可通过比较各方案生产成本的大小选择方案。 2．当方案的有用成果不相同时，Q＞Q0方案2优Q＜Q0时，方案1优。利息支出汇兑损失相关手续费其他财务费用 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计人当期损益，不确认提供劳务收入。，，，销售商品、提供劳务收到的现金；收到的税费返还；收到的其他与经营活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费；支付的其他与经营活动有关的现金。： It第t年建筑安装工程费、设备及工器具购置费和 建设期利息借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。：各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率 3、设备及工器具购置费=设备原价+工器具原价+运杂费，积极部分，占项目投资比重的提高，意味着生产技术的进步资本有机构成的提高。 5、工程建设其他费用可分为三类：a土地使用费，b与项目建设有关的费用，（建设管理费、勘察设计费、研究试验费）c与未来企业生产经营有关的费用，（联合试运转费、生产准备费、办公和生产家具购置费 6.设备购置费=设备原价或抵岸价+设备运杂 非标准设备原价计算方法有：成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法但都应非标准设备计价的准确度接近实际出厂价。 3、进口设备抵岸价是指抵达买方边境港口或边境车站，且交完税以后的价格。 A、. 进口设备的交货方式内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。 B、内陆交货类：卖方在出口国内陆的某个地点完成交货任务。卖方并承担交货前的一切费用和风险；买方承担接货后的一切费用和风险，并自行办理出口手续和装运出口。 C、目的地交货类即卖方要在进口国的港口或内地交货，买卖双方承担的责任、费用和风险是以目的地约定交货点为分界线。 D、装运港交货类：卖方在出口国装运港完成交货任务。卖方按照约定的时间在装运港交货，只要卖方把合同规定的货物装船后提供货运单据便完成交货任务，并可凭单据收回货款。 2.进口抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费 （1）货价＝离岸价（FOB价）×人民币外汇牌价 （2）国外设备运杂费=设备原价×设备运杂费率 3、工器具及生产家具购置=设备购置费×定额费率 国外运费＝离岸价×运费率 4、国外运输保险费＝（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率 5财务费＝离岸价×人民币外汇牌价×财务费率 6、外贸手续费＝到岸价×外汇牌价×外贸手续费率 7、到岸价