经济活动分析报告35幻灯片.pptVIP

××化肥厂1998年财务计划执行情况分析 在市委、市政府和上级主管部门的领导下，在财政、税务、银行等部门的支持下，我厂认真贯彻执行深化企业改革的方针、政策，积极开展“双增节约”运动，狠抓企业管理，促进了经济效益大幅度提高。合成氨计划产量1.1万吨，实际生产1.3827万吨，超产0.2827万吨，比去年增长4.7%，利润、流动资金、专项基金等主要经济指标创历史最高水平，较好地完成了1998年财务计划。现将执行情况分析如下： 实现利润分析 　　利润计划总额194万元，实现利润194.6万元，比去年增加94.6万元。利润增加的主要原因：一是销售数量增大，使利润增加7.5万元；二是由于化肥价格调整，增加利润36.4万元。也有一些客观原因使利润减少，一是销售成本增加，减少利润25 .92万元；二是提取技术开发费，减少利润14.5万元；三是营业外支出增加，减少利润3万元；四是营业外收入减少，减少利润0.2万元。 产品成本分析 　　可比产品总成本比去年上升259.2万元，上升23％。主要原因，一是原料、燃料、动力价格提高，增加成本232.6万元；二是因费用增加，致增加成本104.3万元。也有一些项目的可比产品成本降低。如煤、焦、电消耗减少，使成本下降55.4万元。 流动资金分析 　 1、在生产能力提高，原辅材料价格上涨的情况下，抓住了流动资金管理，调整各部门流动资金使用指标，促进了资金管理水平的提高，今年定额流动资金平均余额97.1万元，比去年下降0.7万元。　　2、流动资金平均余额189万元，百元销售收入占用流动资金11.82元，比银行核定的±2.98元，下降1.16元，节约资金18万元，达到全国同行业先进水平。　　3、百元产值占用定额流动资金10.91元，比去年的11.52元下降0.61元。定额流动资金周转天数22天，比去年的31天加快9天，节约定额资金40万元，全年未向银行贷款。 专用资金分析 　　今年提取折旧基金63.9万元，大修理基金43.6万元，职工福利基金4.1万元。企业留利108.5万元，按6：2：2的比例分成：其中生产发展基金65.1万元，职工奖励基产发展基金65.1万元，职工奖励基金21 .7万元，职工福利基金21.7万元，年末各项基金总颇计183.3万元，为企业扩大再生产打下了良好的基础。 几点措施 　　1、挖掘企业潜力，降低成本。降低物资消耗，尤其是原料和燃料的消耗，努力提高工艺技术水平，降低材料单耗。　　2、继续抓紧抓好资金管理工作，完善三级承包责任制。年终对资金使用有节余的车间和部门根据资金管理条例给予结算兑现。　　3、加强煤场的管理工作，提高原料的成品率，减少煤耗和减少煤场费用开支。 一、经济活动分析报告的含义 经济活动分析报告是以科学的经济理论和国家现行的经济政策为指导，以计划指标为出发点，以各种经济核算资料（会计、统计、审计）及调查研究获取的材料为依据，运用一定的分析方法，对某一部门或单位一定时期内的经济活动状况进行分析研究、探讨原因、寻求改进方法而写成的书面报告。 二、经济活动分析报告的特点 1、分析性 对比分析（与计划、历史、先进等进行对比），因素分析、平衡分析。 2、目的性 供经营决策者从中吸取经验教训。 3、指导性 克服消极因素，提高经济效益，安排下一步工作。 4、说明性 三、经济活动分析报告的作用 1、诊断功能：找到问题症结，摸清规律。 2、建议功能：提出可行性建议。 3、反馈功能：实施某项决策之后的效果。 4、预测功能：通过分析预测未来。 四、经济活动分析报告的种类 1、按内容涉及的范围分： 宏观经济活动分析报告 微观经济活动分析报告 2、按撰写的时间分： 定期经济活动分析报告 不定期经济活动分析报告 3、按内容所涉及的部门行业分： 工业经济活动分析报告 农业经济活动分析报告 商业经济活动分析报告 五、经济活动分析报告的主要目的 1、评价过去的经营业绩。 2、衡量目前的财务状况。 3、预测未来的发展趋势。 　 六、经济活动分析报告的写作步骤 一、确定分析目的 二、拟订分析提纲 三、收集分析资料 四、撰写分析报告  七、经济活动分析报告中常用的基本方法 一、比较分析法 （146）（一）趋势对比分析法 趋势对比分析法也称动态分析法，是研究现象在一定时间内的变化情况。采用曲线图分析方法。 （二）计划对比分析法 1、与计划对