工程项目内部控制报告.ppt

五、工程建设内部控制设计及运行 1、加强过程监控，实行概预算管理，及时备料、科学施工、保障资金并落实责任。 2、组织专业人员审核概预算并出具审核意见。 3、建立概预算环节控制制度。 4、建立工程进度款支付环节的控制制度。 5、会计人员发现拟支付的价款与工程实际完工进度或协议约定不符，应及时报告。 6、企业应依有关规定自行采购工程物资。由承包商采购的，应加强监督。 7、企业一应实行严格的工程监理制度。 8、企业财会部门应该依约支付结算价款，不得无故拖欠。 9、企业应严格控制工程变更。 2工程建设内部控制点 3工程建设流程 1工程建设概念 工程项目质量控制流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 项目经理 项目部质量组 相关单位 1 项目部质量组没有明确的项目质量的控制点，可能造成工程项目控制不到位，并导致质量成本的增加 审批 审核 核准、确认 开始 编制施工质量计划 施工准备 1 2 3 （2）监理工程师对项目部编 制的施工质量计划进行核准和 确认。 阶段控制1注意事项： （1）项目质量组根据合同的 质量要求和图纸制定施工质量 计划。 工程项目质量控制流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 项目经理 项目部质量组 相关单位 2 一旦工程项目控制的内容项有遗漏，且发现遗漏没有及时处理，可能会造成工程项目效率低下，进而增加工程项目的支出。 施工准备 工程质量检查 书面技术交底 填写质量验收通知单 3 跟踪监控施工质量 工序完工、质量自检 5 4 合格 签署质量验收单 6 阶段控制2注意事项： （3）项目质量组进行施工准 备，向承担施工的负责人进行 书面技术交底。 阶段控制2注意事项： （5）若自检不合格应进行质 量修复，并填写质量验收通知 单，递交给监理工程师。 阶段控制2注意事项： （6）监理方收到通知单后， 会同项目部进行工序质量检 查，对于工序质量合格的项 目监理方签署质量验收单给 项目部质量组。 阶段控制2注意事项： （4）质量组对现场施工进行 控制。遇到道问题要及时与项 目经理进行沟通。 工程项目质量控制流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 项目经理 项目部质量组 相关单位 3 如果工程项目实施过程中初线的质量问题未得到及时控制，可能会造成工程项目质量成本增加或因工程项目的相关资料不合法、不真实、不完整二导致工程项目收益账实不符或资产损失 审核 竣工质量验收 质量管理资料汇总 汇总施工质量文件 结束 备案、归档 8 7 交工质量验收 质量回访和保修 工程竣工自检 交工质量自检 阶段控制3注意事项： （7）交验收由监理方组织， 由建设单位、施工单位和政府 相关质监部门参加，对分项工 程、分部工程和单位工程作出 检查。 阶段控制3注意事项： （9）项目质量组对施工前和 施工期间形成的质量管理资料 进行全面汇总，形成完整的质 量控制文件体系。 阶段控制3注意事项： （8）相关部门依照施工合同 约定的工程质量标准对工程项 目进行工程质量验收。 9 工程项目进度控制流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 项目经理 项目部 项目部施工人员 相关单位 1 如果项目进度目标制定 得不切实际， 超出了必要 的能力范围，可能造成工 程项目不必要的成本支出或因施工进度目标的制定不合理，从而导致工期延误，进而造成经济损失 开始 确定施工 进度目标 1 组织编制施 工进度计划 编制施工 进度计划 提交开工 申请报告 2 3 4 审定确认 下达开工 指令 开工 阶段控制1注意事项： （1）项目部根据施工合同的开工日期、 总工期和竣工日期确定施工进度目标 阶段控制1注意事项： （2）项目部相关人员根据项目经理的 安排、施工合同要求和施工现场情况 编制施工进度计划，并报项目经理进 行审定 阶段控制1注意事项： （3）项目部根据建设工程施工合同和施 工进度计划向监理工程师提出开工申请， 递交开工申请报告 阶段控制1注意事项： （4）监理工程师根据合同和国 家法律、法规要求及建设单位 的进度控制情况和施工现场分 析项目部开工日期的合理性， 并下达开工质量 工程项目进度控制流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 项目经理 项目部 项目部施工人员 相关单位 2 如果项目部没有及时检查实际进度与计划进度的偏差，可能导致偏差不能及时消除，增加工程项目的建设成本 检查数据比较 进度计划落实检查 进度计划实施 监督 5