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财务自查pdca 篇一：PDCA(P计划D执行C检查A处理)循环-赢在路上 第一章 绪论 1.采购：是指在市场经济条件下，在商品流通过程中各企业及个人为获取商品对获取水平的渠道、方式、质量、价格、时间等进行预测、抉择，把货币资金转化为商品的交易过程。 2.采购：是以各种不同的途径包括购买、租赁、借贷、交换等方式取得物品及劳务的使用权或所有权。 3.供应是指供应商或卖方向买方提供产品和服务的全过程。 4.采购管理：为了达成生产或销售计划从适当的供应商那里在确保质量的前提下，在适当的时间，以适当的价格购入适当数量的商品所采取的一系列管理活动 5.采购管理：对整个企业采购活动的计划、组织、指挥、协调和控制活动，是管理活动。 6.采购管理一般由高级管理人员承担 7.采购只是指具体的采购业务活动是作业活动 8.供应管理进行计划、组织、协调和控制以保证企业经营目标的实现。 9.采购管理10.对采购职能总体目标的标准描述：地点，物料必须来源于合适的供应商 11.采购与供应管理的具体目标表述：1失保持最低限度3保持并提高质量4发现或发展有竞争力的供应商56以最低的总成本获得所需的物资和服务78以可能的、最低水平的管理费用来实现采购目标9提高公司的竞争能力 12.采购与供应管理的作用：1利润杠杆作用2345对企业竞争优势的作用 13.利润杠杆效益： 14.资产收益率： 15.提高资产收益率的目标可以通过采购成本的减少来实现 16.采购分类：1采购范围分（|23采购主体分（个人采购、企业采购、政府采购）45采购输出结果（有形采购、无形采购）（个分类的优缺点） 17.采购部门不同层级的职责（20） 18.JIT采购的基本思想： 第二章 采购与供应管理 1.企业战略的层次： 2.2业务战略（责任在业务层次的总经理）3职能战略4经营运作战略（责任在生产工厂的管理者，地理区 3.1企业总体战略的制定与推行的人员主要是企业的高层次管理人员2从3从对企业发展的影响程度4从战略构成要 素看，经营范围和资源配置是总体战略中主4.3从对企业发展的影响程4从战略构成要素看，资源配置与竞争优势通常业务战略中重要的组成部分 5.职能战略的特点：1略能够为公司带来具有竞争价值的能力和资源优势2从参与战略形成的人员看，每一个重要的业务职能及流程的职能战略制定通常由各个职能部门的领导和业务活动经理来承担3从对企业发展的影响程度看，只有各个职能部门的战略在整体上协调一致才能更好地促进企业的发展4从战略构成要素看，协同作用和资料配置是职能战略的关键要素而对经营范围的影响作用较小 6.企业战略类型：1成本领先战略2差异化战略3集中化战略4最优成本供应商战略（定义、特点、实施途径38—41） 7. 有效的采购与供应战略的目标之一就是将企业目标更好的落实到采购与供应目标上来，因此采购部门要参与战略制定工作，一方面保证采购与供应战略成为企业战略有机的组成部分，另一方面保证采购与供应战略切实体现出供应方面存在的机会和问题。 8.采购与供应战略在企业战略上的作用主要体现在与供应商建立伙伴关系。 质量 10.A类物品：年度使用量的价值约占采购总成本的70%-80%，物品数量所占百分比约为15%-20% 11.B类物品：年度使用量的价值约占采购总成本的15%-20%，物品数量所占百分比约为30%-40% 12.C类物品：年度使用量的价值约占采购总成本的5%-10%，物品数量所占百分比约为60%-70% 13.ABC分析方法的四项基本原则：1控制程度2采购记录3优先级4定货过程（48表） 14.ABC分析法的局限性：虽有助于将公司管理的重心集中于十分重要的方法，及采购成本但这种方法只根据一种标准把项目划分为A、B、C类，明显地忽视了其他重要的标准，同时，根据“ABC”分析法我们只能了解某些产品或服务对财务状况的相对重要性而面对市场环境和激烈竞争的供应商时，“ABC”分析法无法延伸到制定供应管理战略和战术。 15.供应细分分析方法示意图（51*） 16.SWOT分析：外部的力量来对这些因素进行评估。 17.SWOT分析方法示意：强势S（1采购的权利2规律性需求3（1替代产品2与某供应商纵向合并的可能3外包4合作伙伴52缺乏供应商3货币兑换率的变动） 第三章 采购与供应管理流程 1.采购的基本程序：1需求确定与采购计划的制定2供应源搜寻与分析36验货和收货7开票和支付货款8记录维护 2.采购手册：是企业、而制定的书面表达的文本手册。 3.业务流程改善的方法：1电子采购2信息技术的参与 4.电子采购：（由CIPS这些采购和供应是外部还是内部的。 5.电子采购的运营模式：1买方系统2卖方系统3 6.JIT采购的作