优·2015年成本计划编制办法.docVIP

中庆建设有限责任公司 重庆分公司制度文件 版 本： 签 发 人： 责任部门： 签发日期： 成本计划编制办法 1.目的 1.1成本计划是成本控制的依据和目标，为了更好的规范完善项目成本计划的准确性、及时性、可控性，优化各道程序后特制定本标准。 1.2为规范成本计划的编制标准，明确各项费用计算规则，提高工作效率，减少主观因素的影响，提高成本计划的准确性，同时作为项目成本控制的依据，故编制了《成本计划编制办法》。 2.适用范围 2.1本标准适用于二级单位及三级单位工程开工时实战型施工组织方案中的项目目标成本的处理和投标前的标前成本测算以及施工过程中的成本管理。 3.职责 3.1项目部为成本控制的主要执行部门，依据管理制度进行各项成本控制工作。 3.2二级单位工程部是成本管理的直接管理部门，在满足公司制度的前提下编制本二级单位的成本管理细则；依据流程规定执行各项审批工作，对项目层的成本工作进行监督、检查以及指导和服务。 4.成本计划编制说明 4.1为了尽量避免主观判断，要求成本各组成部分费用，必须按照统一计算规则，如需通过施组确认使用数量及使用时间，应由工程部组织项目部、二级单位相关岗位共同研讨，明确此项工作使用数量及时间的计算规则，并整理成可实际操作的计算规则逐渐补充至成本计划编制规则中。 4.2根据公司制度相关规定，为做好项目的成本计划工作，控制项目成本，达到公司及项目部利润最大化，经分公司测算及研究决定，特制订本分公司成本测算办法。本测算办法是总体成本计划的依据之一，各项目部进行总体成本计划和内部结算时按照本测算办法进行。 4.3常规中标工程按照人、材、机测算标准进行测算。 4.4自揽工程、维护工程、三边工程、工期小于2个月的工程、应急工程等特殊工程可按中标单价或最终审计单价下浮率计算项目部成本目标值，此目标值即成本计划目标值，按此数值签订《项目目标责任书》。按下浮率进行控制的工程，采用实际完成产值乘以下浮率与实际成本进行比较的方式进行成本分析。工程结束时按公司统一规定做内部结算与成本分析。（系统中有线上和线下之分） 5.成本计划编制标准 成本计划是依据施工项目《实战型施工组织设计》、图纸、《成本计划编制办法》等相关资料对施工成本进行测算，并做为施工期成本控制的标准，成本计划由直接费（人工费、专业分包费、材料费、机械费）、其它直接费（安全及文明施工措施费、施工辅助费、临时设施费）、间接费（管理人员工资、办公费等）三部分费用组成。 5.1人工费 5.1.1自有人工费：按工种、工期进行测算。人工费=Σ（工期*每个工种*人数*单价） 5.1.2对于工程暂时停工的，由项目部提出人员调配申请，分公司统一安排调配，同时调拨成本。 5.1.3人工费测算时包括工人工资、工人伙食费、监理伙食费、管理人员伙食费以及工人工资的税金,按人工费的%计算。 （10）施工辅助费折旧：按项目中标价的0.03%计入。 （11）生产临时设施费（含用水用电）：按项目中标价的0.1%计入。 5.5.2其他管理费 （1）管理人工费：管理人员费用包括工资、施工补助、电话费、福利费、保险及奖金等，测算时按照工程实际投入的管理人员数量和工期进行测算，标准按照平均9000元/月/人计算。（是否因延期而调整，根据情况特殊处理） （2）办公费：原有项目部中标价*0.05%；新成立项目部中标价*0.1%；中标价小于5000万，按2.5万计算。 （3）差旅交通费：每个项目按实际需要每月500元估算 （4）车辆使用费：（包括项目经理用车及小解放用车）：项目经理燃油费1200元/月，技术负责人1000元/月。车补A类1883元/月，B类1492元/月，?C类1321元/月，租用小解放7000元/月。工程保险：保险额为20+1两江新区项目按中标额0.15（或0.18%）计算；其他地区项目按中标额0.16（或0.23%）计算；保险额为50+2所有区域均按0.26%计算。 （7）项目投标费：含招标代理费和综合服务费 ◆项目投标费：按实际发生预算。 ◆招标代理费计算公式： =1000000*1%+(5000000-1000000)*0.7%+5000000)*0.55%+10000000)*0.35%+(合同额*0.2%（公式中的数据代表合同额的意思，此公式为固定公式，比例是政策文件中约定的文件） ◆综合服务费计算公式：合同额*0.0028*7%（同时要根据招标文件要求，此费用是否由中标单位全部缴纳，公式中的数据为招标文件中要求的政策性文件中固定数据） （8）联