8-2工资日常处理及期末[精].ppt

第八章 工资管理子系统 【教学目的和学习目标】 通过本章学习，理解工资管理子系统的功能模块组成、工资管理子系统与其他子系统的关系、系统应用解决方案以及工资子管理系统的操作流程；掌握工资管理子系统的初始设置和日常业务处理操作。 【学习重点】系统应用解决方案，工资管理子系统与其他子系统的关系，工资管理子系统初始设置、日常业务处理与期末处理。 【学习难点】工资管理子系统初始设置与期末处理 本 章 内 容 第一节 工资管理子系统概述 第二节 工资管理子系统的初始设置 第三节 工资管理子系统的日常业务处理 第四节 工资管理子系统的期末处理 第三节 工资子管理系统的日常业务处理 一、 计件工资统计 二、工资变动处理（重点） 工资变动处理-输入数据 工资变动处理-替换  当企业统一调整符合某条件的人员的某个工资项目的金额时，可以采用工资数据替换的功能进行整体替换，以提高操作效率。 教材：P367 因技术支持部新技术研究成绩显著，2月份每人增加奖励工资300元。 工资变动处理-替换 三、工资分钱清单 工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门，主要适合以现金形式发放工资的用户单位。 执行此功能必须在个人数据输入调整完之后，如果个人数据在计算后又做了修改，须重新执行本功能，以保证数据正确。工资分钱清单处理主要提供部门分钱清单、人员分钱清单和工资发放取款单。 见教材P348-349 图8-19、图8-20、图8-21 四、扣缴所得税 一般财务软件都可以提供个人所得税自动计算功能，在使用时，只需自定义所得税率，系统就可以按照设定的所得税税率，自动计算个人所得税，这样既减轻了用户的工作负担,又提高了工作效率。 扣缴所得税设置 五、银行代发 企业如果由银行发放工资，就可以执行银行发放处理功能，在人员档案设置中选择了该员工采用银行代发，并且设置了银行账号以后，系统就可以根据工资变动文件中该员工实发工资的金额，编制银行代发一览表，列出所有采用银行代发的人员编号、账号和金额等信息。 （一）?银行代发文件格式设置 ?银行代发文件格式设置是指根据银行的要求，设置提供数据中所包含的项目，以及项目的数据类型、长度和取值范围等。 （二）银行代发文件输出格式设置 ?银行代发文件输出格式设置，即根据银行的要求，设置向银行提供的数据是以何种文件形式存放在磁盘中，且在文件中各数据项目是如何存放和区分的。 六、工资账表查询和凭证查询 （一）工资账表查询 工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，系统提供了主要的工资报表，报表的格式由系统提供。如果用户对系统提供的报表格式不满意，可以通过“修改表”和“新建表”功能自行设计。 操作方法：在“工资管理”窗口中，单击“统计分析”菜单下的“工资表”，即可查询 （二）凭证查询 工资管理系统传输到总账系统的凭证，通过“凭证查询”功能来删除和冲销。 七、工资类别汇总 在采用多类别工资核算的单位，要建立多个工资类别，系统按多个工资类别分别进行核算和管理。在分类别管理的情况下，有时需将所有类别的数据进行汇总，如：需要统计所有工资类别本月发放工资的合计数，或某些工资类别中的人员工资都由一个银行代发，希望生成一套完整的工资数据传到银行等，则可使用此项功能。 第四节 工资子管理系统的期末处理 工资系统期末处理是指对当期发生工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，供总账系统登账使用，以及工资管理的期末结账工作。 一、工资分摊（重点） 工资分摊是指在期末自动完成工资分摊、计提、转账业务，并将生成的凭证传递到总账系统，实现各部门资源共享。工资分摊业务主要包括设置工资分摊类型以及生成转账凭证两部分。 见教材 P356 例 8.10 工资分摊设置1 工资分摊设置2 工资分摊设置3 （二）制单 （三）生成转账凭证 二、期末结账 每当期末时，应将当期数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行期末结转工作。 期末结账操作 三、反结账—取消结账 在工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时可利用系统提供的反结账功能取消结账。 第一步：以次月重新注册系统 第二步：在“关闭工资类别”状态下操作 注意： 本功能只能由帐套主管才能执行 有以下情况的，不允许反结账： 1、总账系统已结账 2、成本管理系统上月已结账 3、汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括 需反结账的工资类别 4、本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总 账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才能反结账，若总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。 5、如果凭证已经由出纳签字，需取消签字，