K3ERP委托外加工业务处理方案[精].docVIP

K3ERP委托外加工处理方案 方案适用范围 2 委外加工业务的定义 2 委外加工业务涉及K3ERP模块及单据 2 核算基础（本人建议） 2 其他基础资料 3 企业业务实际描述 3 委外加工业务整体流程图 4 委外加工暂估处理流程 5 操作举例和说明 5 委外加工材料发出 5 委外加工入库 7 委外加工入库核算 7 委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票） 9 费用发票录入 11 委外加工入库暂估冲红 12 委外加工入库（有费用发票）生成凭证 13  方案适用范围 应用K/3ERP系统的941sp1以上版本的客户； 客户存在委托外企业加工的业务 委外加工业务的定义 随着经济的发展，企业经营活动也日趋复杂，企业间的合作形式也多种多样，日趋紧密，这就要求我们从信息管理上要完善，保障客户的利益。 目前企业与上游供应商的合作形式基本上有三种：一、采购材料，属于标准的采购形式，处理方式为标准的采购业务；二、采购费用，如企业的施工和维修等业务的总承包，这种形式可用项目管理和应付系统来管理；三、委外加工，是企业将全部或一部分原材料提供给加工单位（供应商），由供应商按照企业的要求和技术标准加工的一种业务方式。 本方案主要讨论的是委外加工业务在K3ERP中的处理方法。 委外加工业务涉及K3ERP模块及单据 计划管理模块（可选） BOM维护，MPS、MRP计划，委外加工任务单。需要说明，在10.0的版本委外加工的管理单独划出一个管理模块，本方案应用基础是941sp1。 采购管理模块 费用发票、委外加工入库单 仓存管理模块 委外加工出库单、委外加工入库单（同采购模块） 存货核算模块 委外加工入库核算、凭证管理-凭证模板、凭证管理-生成凭证 核算基础（本人建议） 科目设置：1251 – 委托加工物资 下设两个明细科目：1251.01 – 委托加工物资（材料）；1251.02 – 委托加工物资（费用） 两个明细科目都要下设核算项目 - 供应商。建议不要下设“物料”算项目，自己可以从科目的用法上考虑。 材料发出： 借：1251.01 - 委托加工物资（材料） - 供应商 贷：原材料科目 产品返回： 借：产品科目 费用进项税金 贷：1251.01 - 委托加工物资（材料） - 供应商 2121 – 应付帐款 - 供应商 1251.02 – 委托加工物资（费用）是为了暂估费用所设，用法在下面会涉及到。 其他基础资料 如果应用计划模块对物料属性设置成“委外加工”； 如果需要按BOM核销或应用计划系统，给该物料设置BOM，作为核销和MRP运算的基础。 企业业务实际描述 在实际操作中企业多数没有任务单（有的ERP系统为采购工作单）来管理，如果通过任务单来管理，建议客户考虑发出材料和收回产品都要以任务单为主线，必须认真对待每个任务单上的发出和产品入库。系统允许客户不用任务单来管理，一次发出很多材料，然后再在产品返回时进行核销。 实际情况是企业的加工费用结算一般也不是很及时，也就是产品加工返回的当月不能获得费用发票，为了财务成本的准确性，需要对费用成本进行暂估，等以后月份费用发票来了以后，再对暂估进行冲回，然后按照费用发票正确的费用金额进行入帐。 委外加工业务整体流程图 委外加工暂估处理流程 操作举例和说明 委外加工材料发出 操作：【物流管理】→【仓存管理】→【领料发货】→【委外加工发出】 例子没有考虑生产任务单，如果有生产任务单可以根据任务单生成。红色箭头指的地方为生产任务单的选择，按“F7”。 凭证模板 【物流管理】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】 存货核算后选择上面的模板，生成凭证就行！ 【物流管理】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】 委外加工入库 当委外加工的产品入库时要做委外加工入库单，保证库存数据的正确，由于成本价格不知道，因此只要录入正确的数量和加工单位。没有使用委外生产任务单可以不录入，如果使用就应当选择录入。 【物流管理】→【仓存管理】→【验收入库】→【委外加工入库】 当月的委外加工入库当月不一定有费用发票回来，如果没有发票回来应当进行费用的暂估，保证财务成本的相对真实，暂估处理实际上是在委外加工入库核算时完成的。 委外加工入库核算 【物流管理】→【存货核算】→【入库核算】→【委外加工入库核算】 在上面的界面中用“核销”按钮进行材料费用的核销，作用是把以前的委外加工出库的材料分摊到要核销的委外加工入库单上，可以按照BOM进行分配，也可以手工输入核销的数量，可根据实际情况选择，要使用BOM必须首先维护BOM。 材料核销以后，要进行费用的暂估（当期没有费用发票，如果有对应的费用发票