NC_V5合并报表[精].pptVIP

合并流程 V5.01新增及优化功能 合并相关初始 个别报表与内部交易数据采集 调整个别报表数据 外币折算 自动对账 抵销分录 生成合并报表、工作底稿 合并流程 长期股权投资－ 新旧准则差异比较 长期股权投资确认与计量的两种主要方法 新功能：自动生成成本法转权益法的个别报表调整凭证 支持新的会计准则，增加成本法自动生成权益法调整凭证功能 投资数据功能节点：为每笔投资标识出财务后续计量的方式（权益法、成本法），每次投资变动均需要标识出。 合并报表：合并时，根据投资数据的设置，自动生成成本法转权益法的个别报表调整凭证，并在此基础上进行合并 合并报表适配新会计准则 新功能：优化抵销模板 （1）在iUFO系统中，重新设置了抵销模板。 （2）将模板的分类划分为：控制类投资，非控制类投资，所有投资，回购，内部交易五种类别，不同类别的业务采用不同的抵销模板； （3）预制抵销模板可编辑； （4）合并算法支持新的抵销模板处理逻辑； （5）合并算法支持合并范围年中变动的处理逻辑（本期新购企业、本期处置的企业）。 解决方案：用户手工录入年初到购买日或处置日的调整凭证。 优化功能：合并范围设置与查询 ? 合并“本次合并单位设置”与“本次合并单位查询”功能节点为“合并范围设置与查询”。 取消“合并方式”系统参数；合并范围新建界面增加选择报表数据版本步骤，用于代替合并方式参数 优化功能：投资数据管理 删除商誉查询节点及商誉摊销算法 功能节点合并将收购日数据、控股关系查询界面统一为“投资数据管理”界面 优化功能 增加合并报表工作底稿联查抵消分录，抵消分录联查对符数据功能。 合并范围设置时可以按照行政隶属和投资范围进行划分，允许用户既按照行政隶属选择又按照投资范围选择。 初始： 定义报表 预制的报表模板－－新准则中，合并财务报表 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表 报表目录管理 报表设计器 Excel格式互换 数据建模－－指标体系 初始：定义合并指标和期初合并指标 合并指标：参于合并计算 在资产负债表中，期末数所在的列为合并指标。年初数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的期末数，即通过如下公式计算获得：货币资金年初数=MSELECT(“货币资金期末数”,’月’,-ZMONTH()) 期初合并指标（首先必须为合并指标） 如果通过以上方法取得的期初数或上年同期数本期需要调整，而且调整过程需要保留记录，请将以上所提到的年初数、上年同期数等设置为期初合并指标。期初合并指标仍需按照上面介绍的方法定义公式，继承前期合并结果。同时将合并系统参数“期初合并指标是否用调整凭证调整”的值设为“是” ，则可以通过个别报表调整凭证对这些数据进行调整了。调整方法同个别报表调整，然后对通过MSELECT（）取到的前期合并数进行调整。期初合并指标不在合并工作底稿中出现，其调整结果可以在合并工作底稿简表界面的“年初数调整底稿”中查询。 ? 初始： 抵销关系 预制标准抵销模板：投资、内部交易，允许自由扩展和定义 自动生成的借贷差额 允许定义公式，从内部交易或个别报表中取数 投资数据管理 以投资方为主体描述每笔投资比率状况 从投资方角度查询所有投资比率明细 从被投资方查询股东状况 抵销长期投资和权益 任务审核 封装了一组报表业务，如：集团合并财务报表 表间审核校验关系，多种审核信息级别：错误、警告和信息 任务分配 数据采集 子公司开始进行个别报表数据的录入 在线校验数据的正确性和完整性 数据确认，不再修改 录入内部交易数据 采集方式 可以通过公式直接从业务系统取数 可以手工录入内部交易数据 支持内部交易的结转 数据准备 调整个别报表数据 外币折算 自动对账 录入抵销分录 调整个别报表数据 外币折算 当集团中某些成员单位记账本位币与集团内大部分单位不同时，其提供的外币报表必需折算为用集团记账本位币表示的报表，才能参与后续的数据统计和分析、合并处理。 外币折算包括币种维护、汇率采集、折算规则定义、折算执行等功能，折算规则是在任务管理中定义在任务上的。 币种维护：系统中按照国际通用标准预制了大部分常用货币，这些内容不允许修改和删除，您如果有特殊需要可以增加币种。 汇率采集：由于本系统汇率采集周期为每月一次，您可以选择该月的任意一天。 ? 折算执行：如果当前任务包含“币种”关键字，且在任务管理中设置了折算规则，您可以在折算执行中进行币种折算。折算时，系统将按照您设置的折算规则，将原币种下的报表数据折算为目标币种下的数据，并同时计算报表折算差额。 自动对账 抵销分录 系统提供两种抵销分录生成方式：自动抵销和手工抵销。 自动抵销： 经过自动对账，根据定义的抵销关