4812-酒店會计档案管理规范.doc

酒店会计档案管理规范 第一条 为了加强会计档案的科学管理,确保会计档案的妥善保管\有序存放与方便查阅且严防毁损、散失和泄密，并能更好地为酒店经营管理服务，根据实业公司会计档案管理办法，结合本酒店的实际情况制定本管理规范。 第条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章由档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。　　监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。 附表一? 企业和其他组织会计档案保管期限表 档 案 名 称 保管期限 备 注 一 会计凭证类 　 　 1 原始凭证 15年 　 2 记帐凭证 15年 　 3 汇总凭证 15年 　 二 会计帐簿类 　 　 4 总帐 15年 包括日记总帐。 5 明细帐 15年 　 6 日记帐 15年 现金和银行存款日记帐保管25年。 7 固定资产卡片 　 固定资产报废清理后保管5年。 8 辅助帐簿 15年 　 三 财务报告类 　 包括各级主管部门汇总财务报告。 9 月、季度财务报告 15年 包括文字分析 10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析 四 其他类 　 　 11 会计移交清册 15年 　 12 会计档案保管清册 永久 　 13 会计档案销毁清册 永久 　 14 银行余额调节表 5年 　 15 银行对帐单 5年 　 15 主要财务会计文件、合同、协议 　 附表二 会计工作交接书 会计人员因工作调动（因故离职），根据公司《会计工作交接条例》之规定，按照规定程序在监交人的监交下，将移交人员所经管的会计工作全部交给接替人员并签定本会计工作交接书。 移 交 人 员 姓 名 声明承诺 我已按照公司《会计工作交接条例》规定，将我所经管的会计工作全部移交，无任何遗漏；并对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 移交人： 工作单位 工作部门 岗位职务 工作性质 接 交 人 员 姓 名 声明承诺 我已按照公司《会计工作交接条例》规定，确认移交人所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料与移交清单相符。 接交人： 工作单位 工作部门 岗位职务 工作性质 监 交 人 员 姓 名 声明承诺 我已按照公司《会计工作交接条例》规定，交职能，确保会计工作交接按照程序进行，无任何遗漏；并对会计工作的交接合法性、真实性承担法律责任。 监交人： 工作单位 工作部门 岗位职务 工作性质 监 交 人 员 姓 名 声明承诺 我已按照公司《会计工作交接条例》规定，交职能，确保会计工作交接按照程序进行，无任何遗漏；并对会计工作的交接合法性、真实性承担法律责任。 监交人： 工作单位 工作部门 岗位职务 工作性质  精品讲座下载网： .海量管理讲座下载 精品讲座下载网: .海量管理资源下载,40000多讲培训视频，最新最全！联系QQ：815250251