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银行保函业务的主要类型及法律风险控制措施 　　摘要：银行保函在法律上是银行为其客户（保函申请人）就某一事项（工程承包、贸易等）向受益人提供保证担保。保函对于受益人而言是担保银行提供的一项“无对价、无理由”而纯粹受益的“礼物”，对于担保银行则是一项法律上的负担，是银行的一项或有债务。因为“无对价、无理由”，担保银行的责任大小、责任期限、付款条件纯粹由保函规定，因此保函业务同时也是一项法律风险较高的业务。 　　关键词：银行保函 类型 风险防范 　　保函业务又是商业银行一项重要的中间业务，对于银行创造中间业务收入、维护客户关系等有重要作用。银行一些重要的工程施工、制造业等客户都有着大量的投标、履约、质量保证等方面的保函需求；而且由于工程、贸易等活动中普遍存在买方市场的情况，银行和银行所珍视的客户就出具保函在与受益人的谈判中往往处于弱势。如何既控制法律风险，又服务好客户，及时高效地办理申请人满意、受益人认可的保函业务，树立良好的行业口碑，需要银行对公信贷业务人员、法律工作人员共同用心努力。 　　1 保函的类型、交易结构和法律关系 　　按照保函申请人是为自己的债务委托银行出具保函还是为了他人的债务委托银行出具保函分为非分离式保函和分离式保函。按照保函是由申请人委托的银行直接开出还是由申请人委托的银行再委托其他银行转开，分为直开保函和转开保函。 　　可见保函可以从不同的角度进行分类。非分离、分离是一个分类角度，直开、转开是一个分类角度。 　　1.1 非分离式直开保函。非分离式直开保函的一个基本特点是非分离，即保函申请人委托银行出具保函为自己的债务进行担保，保函申请人和被保证人是同一人；另一个基本特点是直开，即申请人委托的担保银行自己向受益人出具保函，而不是由担保银行再委托其他银行出具。 　　非分离式直开保函中有三方当事人： 　　①保函申请人。保函申请人向担保银行提出申请，委托银行为被保证人因参加某项交易活动而产生的债务提供保证担保。②担保银行。担保银行接受保函申请人的申请，为被保证人的债务提供保证担保。③受益人（主债权人）。受益人是被保证人的债权人，因某项交易而可能或已经对被保证人产生一定的债权，并且受益人对被保证人的信用状况没有充分的信任，因此要求被保证人提供银行保证。 　　非分离式直开保函至少涉及五个法律关系： 　　①主债权债务关系。②保函申请人与担保银行之间委托出具保函的委托关系。③担保银行与受益人之间的保证法律关系。④担保银行付款后对保函申请人进行追偿的债权债务关系。⑤为保障上述追偿债权的实现而设立的反担保法律关系。 　　1.2 非分离式转开保函。转开保函是相对于直开保函而言的，通常发生在跨国交易活动中。国外的受益人有时由于不信任国内银行或者出于支付结算便利需要而要求保函申请人提供其所在国银行出具的保函。保函申请人于是向国内自己的银行提出申请，由国内银行先向国外受益人指定的国外银行出具一项反担保函，国外银行以此为基础向国外受益人出具保函，因此称为转开保函。 　　非分离式转开保函同样具有非分离的特点，即保函申请人委托银行出具保函为自己的债务进行担保，保函申请人和被保证人是同一人；另一个基本特点是转开，即申请人委托的担保银行再转委托其他银行向受益人出具保函。 　　非分离式转开保函由于增加了一个转开银行，因此当事人和法律关系较上述非分离式直开保函有所增加，即在上述三方当事人和四个法律关系基础上，当事人增加了一个转开银行，法律关系增加了一个担保银行和转开银行之间委托出具保函的关系和一个反担保法律关系。 　　非分离式转开保函有四方当事人： 　　①保函申请人。保函申请人向担保银行提出申请，委托银行为被保证人因参加某项交易活动而产生的债务提供保证担保。②担保银行。担保银行接受保函申请人的申请，转委托其他银行为被保证人的债务提供保证担保。③受益人。受益人是被保证人的债权人，因某项交易而可能或已经对被保证人产生一定的债权，并且受益人对被保证人的信用状况没有充分的信任，因此要求被保证人提供银行保证。④转开银行。转开银行一般是受益人要求的银行，受益人出于信任或支付结算便利等原因而要求得到受益人所在国银行的保函，受益人的交易对手保函申请人由于身在买方市场而不得不接受其要求。 　　非分离式直开保函中有八个法律关系： 　　①被保证人（主债务人）与受益人之间的基础交易法律关系。例如招投标、工程承包、货物或服务贸易等。无论哪种交易，但凡货币给付债务的履行，都可以使用银行保函。②保函申请人与担保银行之间委托出具保函的委托关系。③担保银行和转开银行之间委托出具保函的关系。④转开银行与受益人之间的保证法律关系。⑤转开银行付款后对担保银行进行追偿的债权债务关系。⑥担保银行和转开银行之间的反担保法律关系。⑦担保银行付款后对保函申