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金融危机中农村信用社风险防范之思考 　　中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）10-000-02 　　摘 要 随着金融危机的纵深化发展，它已经成为了一种世界性现象。而农村信用社作为以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高风险行业，其经营风险具有很大的隐蔽性和扩散性。因此，金融危机的发生为农村信用社的风险防范提出了新的挑战。本文首先分析了金融危机中农村信用社面临的主要风险，继而提出了相应的风险防范措施，以促进农村信用社的稳健发展。 　　关键词 金融危机 农村信用社 风险 防范措施 　　继上个世纪三十年代的经济大萧条之后，2007年～2009年的环球金融危机是较为严重的一次国际性金融危机，对全球的经济产生了广泛的影响。随着金融危机的进一步发展，逐渐又演化为全球性的实体经济危机。虽然，在此次经济危机中，我国遭受的创伤较为轻微，但也为农村信用社的风险防控提出了新的挑战。本文笔者客观的分析了在全球金融危机的大背景下，农村信用社面临的主要风险，并针对问题提出了相应的防范措施，以期农村信用社能顺应经济的发展潮流，不断加以改进和完善。 　　一、农村信用社面临的主要风险 　　（一）道德风险。农村信用社的道德风险具有普遍性、易发性和不确定性等特点，加之农村信用社点多面广，在某种程度上也助长了道德风险的产生，究其原因主要有如下几种：首先，农村信用社的某些高级管理人员为了追求虚假业绩，盲目扩大规模，致使农村信用社的内部经营管理很混乱；其次，随着同业间竞争的加剧，基层信用社的市场营销和效益意识明显增强，但防范风险的意识仍相对薄弱，“一手硬、一手软”的情况普遍存在，甚至一些信贷人员为了稳定业务和客户，随意简化操作规程，大量发放人情贷款、关系贷款，造成资金的重大损失；最后，轻内控管理的情况比较突出，执行制度走过场、搞形式，不能发挥监督应有的功能，致使会计、出纳人员肆意篡改账目，或伪造存单、汇票等非法侵吞储户存款，致使客户资金流失。 　　（二）流动性风险。金融市场成熟与否与农村信用社经营过程中资产的变现能力和主动负债的筹集能力密切相关，但是受金融危机的影响，农村信用社普遍面临着资金短缺这一难题。首先，金融危机对实体经济造成了不同程度的创伤，储蓄存款增速下降，资金来源不足；其次，国家为了应对经济危机，适时的对经济政策进行了一定的调整，采取了适度宽松的货币政策，不断下调基准利率和存款准备金率，使得市场的货币供应量不断增加，扩大了投资和消费需求，这虽然在一定程度上刺激了经济的发展，缓和了金融危机，但却使农村信用社的存贷比例严重失调，加剧了流动性风险。最后，农村信用社信贷资产结构的不合理所造成的风险比较明显，比如：在经济发达的地区，农村信用社的资金受农村经济转型以及农业产业结构调整的影响，纯农业信贷投入日益减少，短期资金占总资金的比重较高，长期资金相对缺乏。 　　（三）信用风险。当前农村信用社正处于深化改革的关键阶段，不期而至的金融危机给农村信用社的改革带来了很大的冲击，为农村信用社带来了一定的信用风险。在金融危机的冲击下，原材料的价格不断上涨，使行业间的盈利状况大多呈现恶化局面，加之受产业结构调整的影响，一些限制性行业及相关的企业容易出现资金链断裂，造成企业的还贷能力下降，借款人不能及时足额还款或无力偿还贷款，从而使农村信用社因为没有得到预期的收益而承担财务上的风险。此外，随着国家土地的深化改革，出台了较为严格的土地管理政策，土地审批的难度增加，使部分在建工程或开发项目被迫停工或撤销，致使贷款不能按期归还，这诸多因素都将为农村信用社的发展带来系统性的信用风险。 　　（四）操作风险。农村信用社因其经营特点以及其在农村经济发展中所处的特殊地位，导致其操作风险极具隐蔽性。随着金融危机的发展，其危害性逐步增加，风险所占的比重也呈现上升趋势。造成操作风险形成的原因主要包括如下几个方面：首先，领导层的管理理念没有得到根本的转变，重经营轻管理的思想依然存在；其次，风险教育不到位，一些员工的防范意识不强，法制观念淡薄，往往有章不循，麻痹大意；再次，内控制度不完善，执行不力，一些陈旧的规章制度或操作程序不能跟上业务发展、技术进步以及产品创新的需要；最后，监督部门检查不到位，形式监督重于效果监督，导致操作失误行为引起的风险时常发生。 　　二、农村信用社风险防范的措施 　　（一）建立健全规章制度，弱化道德风险。农村信用社道德风险的产生不仅和个人的世界观、人生观、价值观以及道德素养有密切的关系，而且还受到农村信用社制度建设的影响。为了弱化农村信用社的道德风险必须建立健全规章制度，对不适应发展需要的规章制度进行重新的修订和完善，形成一套具有全面性、系统性和科学性的制度体系。此外，应加强对员工的思想教育和职业道德教育，