EXCEL在财务工作中应用分析.docVIP

EXCEL在财务工作中应用分析 　　摘要：21 世纪是知识经济和全球经济融合的新时代，企业要想在信息高数化的时代中得到更好的发展，做好企业数据信息的有效整合与集成是其的关键所在，因此作为企业内部决策系统的财务部更是其核心。财务信息所要求的准确性，使得EXCEL 成为企业财务管理必备工具，EXCE 电子表格所具有的灵活性、内置函数和工具等，它能够实现对企业管理中的数据进行分析，并根据企业决策层对财务数据的不同要求制作各种需要的报表。本文根据财会工作的特点，将excel的操作融入到会计人员的实务工作中进行分析，希望能给企业的管理提供帮助。 　　关键词：EXCEL 会计报表 财务管理 　　▲▲一、Excel 中 ROUND 函数在财务方面的应用 　　在EXCEL中Round 函数可以根据需要保留的小数位数对参数进行四舍五入处理，需要保留的小数位数由给定的参数决定。语法：Round（number，num_digits）。其中number就是将要进行四舍五入的数字；num_digits 则是希望得到的数字的小数点后的位数。说明：1.如果 num_digits 大于 0，则四舍五入到指定的小数位。2.如果 num_digits 等于 0，则四舍五入到最接近的整数。3.如果 num_digits 小于 0，则在小数点左侧进行四舍五入。同时Round 函数还是嵌套函数：使用一个函数作为另一个函数的其中一个参数。举例说明：您可以在 ROUND 函数的“number”编辑框中添加 SUM（num1：num2）。即为：ROUND （SUM（num1：num2）， num_digits），也可以添加其他函数。Round 函数在财务工资计算中的应用有了 ROUND函数和 ROUND嵌套函数的理论基础，我们就可以解决在财务计算中合计工资与实际金额不符相差几分钱的误差的问题了。 　　▲▲二、利用 EXCEL 函数进行财务分析等工作 　　EXCEL 函数功能在处理财务、会计等事务时，具有强大的功能，也具有广泛的应用，它通过预定义的公式，公式使用一些称为参数的特定数值进行计算。EXCEL 函数分为日期函数、文本函数、财务函数等，在财务工作中通常会用到财务函数进行财务分析、日期函数进行账龄分析、查找函数进行相应数值的查询与检索等。 　　财务函数一般用来计算一些股票及债券的终值、现值等，具体包括：终值（fv）――在所有付款发生后的投资或贷款的价值。期间数（nper）――投资的总支付期间数。付款（pmt）――对于一项投资或贷款的定期支付数额。现值（pv）――在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。利率（rate）――投资或贷款的利率或贴现率。类型（type）――付款期间内进行支付的间隔，如期限为5 年，利率为 10%，每年支付 1 万，计算其到期值，可以在 EXCEL 公式定义栏中输入“=FV （10%，5，10000，0）”实现其结果，如要计算现值可输入“=PV （10%，5，10000，0）”，函数中“最后一位 0 代表期末，1 代表期初”，其他函数同上，可以根据函数中给出的参数参照输入相应的项目。 　　企业财务中日期函数主要应用于对往来款项中日期的检索，如需要当前日期，可以用 TODAYO）函数，返回计算机系统时钟的当前日期，还可用DATE（年，月，日）函数得出日期结果，YEAR（）函数、MONTH（）函数、DAY（）函数、NOW（）函数实现年、月、日、现在的结果。 　　利用函数计算企业个人所得税。企业会计人员在计算个人所得税首先根据国家规定的个税税率及基数，因为不同的应税所得额有不同的税率和速算扣除数，按工资额和纳税基数的所得税算法，得出：当月应纳税所得额 = 当月计税总额-减除费用-附加减除费用。以 A代表应交税（即减去扣除基数）的工资薪金，B 代表应缴所得税，那么以 2011 年 9 月起执行的个税表为基础，扣除基数由原来的 2000 元调整为 3500 元，具体如下：以含税级距为基础，当 A≤1500，则 B=A×3%，当，E2 ×0.1- 105，IF （AND （E24500），E2 ×0.2- 555，IF （AND （E29000），E2 ×0.25- 1005，IF（AND （E235000），E2 ×0.3- 2755，IF （AND （E255000），E2×0.35- 5505，IF（E280000，E2 ×0.45- 13505）））））））， 这样得出首位人员应纳个人所得税，拖动填充句柄，则所有人员应纳税额全部出来。该公式虽复杂，但只要一次输入即可自动完成全部计算，可将其作为固定公式运用。 　　▲▲三、利用 EXCEL对报表的编制 　　财务报表是提供会计信息