信達管理会计系统方案建议书v1.0.doc

中国信达资产管理公司 管理会计系统方案建议书 北京南天软件有限公司 2005年8月 目 录 1 项目背景 1 2 需求分析 2 2.1 行业特性分析 2 2.2 成本管理 5 2.2.1 成本管理概述 5 2.2.2 成本对象 7 2.2.3 成本要素 11 2.2.4 分摊设计原则及其分摊算法 13 2.2.5 分摊粒度 14 2.2.6 成本分摊方式 15 2.2.7 分摊路径 15 2.2.8 分摊调整 16 2.3 全面预算管理 17 2.3.1 概述 17 2.3.2 预算体系与框架 18 2.3.3 预算流程 20 2.3.4 预算考核对象 22 2.3.5 预算模板与指标体系 23 2.3.6 预算值的确定 24 2.3.7 预算监测与控制 24 2.3.8 预算监测与预算分析 26 2.4 内部资产转移定价 26 2.4.1 概述 26 2.4.2 资产转移定价的定价模式 27 2.4.3 资产转移价格核算单元 29 2.4.4 资产转移价格计算模型 29 2.4.5 资产转移价格的计算 30 2.5 内部资金转移定价 31 2.5.1 定价原则 31 2.5.2 定价方法 32 2.5.3 资产管理行业转移定价 34 2.6 盈利性分析 35 2.6.1 数据模型 36 2.6.2 盈利模型 37 2.6.3 结果展现 38 2.7 绩效考核 39 2.7.1 平衡记分卡 39 2.7.2 绩效评价过程 43 2.7.3 评价指标体系的建立 45 2.7.4 绩效评估值 48 2.7.5 指标评价 49 2.7.6 发布与分析 51 2.8 决策支持 51 2.8.1 决策支持框架 52 2.8.2 数据模型 53 2.8.3 决策支持模型 54 2.8.4 展现形式 55 2.9 数据分析 56 2.9.1 模型概述 56 2.9.2 数据分类 57 2.9.3 数据来源 58 3 方案概述 60 3.1 业务目标 60 3.2 系统目标 61 3.3 应用整体架构 62 3.4 系统解决方案 63 3.5 方案所采用的产品 63 4 应用整体架构 66 4.1 架构概述 66 4.2 架构组件 67 4.2.1 数据模型 67 4.2.2 处理模型 68 4.2.3 分析与报表引擎 69 4.2.4 管理会计门户 69 4.2.5 系统接口 70 4.3 逻辑处理模型 70 4.4 功能架构 72 5 系统功能 74 5.1 功能架构 74 5.2 系统维护 75 5.2.1 基础数据维护 75 5.2.2 信息发布 77 5.2.3 管理会计报告定义 77 5.2.4 系统接口管理 77 5.2.5 数据采集 77 5.2.6 系统日志 78 5.3 成本分摊 78 5.3.1 分摊参数管理 78 5.3.2 分摊模版管理 78 5.3.3 分摊处理 79 5.4 资金转移定价 79 5.4.1 Oracle TP的工作原理 80 5.4.2 Oracle TP的工作流程 82 5.4.3 Oracle TP的功能介绍 83 5.5 预算管理 90 5.5.1 预算管理的流程 91 5.5.2 预算管理的功能 93 5.6 内部资产转移定价 98 5.6.1 参数配置管理 98 5.6.2 资产估值处理 98 5.6.3 数据装载（取数） 99 5.6.4 定价计算 99 5.7 绩效考核 99 5.7.1 基本信息管理 99 5.7.2 考核评价处理 101 5.7.3 评价结果查询 102 5.7.4 考核评价报表 102 5.8 决策支持 104 5.9 盈利性分析 104 5.9.1 项目事前盈利性分析 104 5.9.2 项目事中盈利性分析 104 5.9.3 项目事后盈利行分析 105 5.9.4 多维盈利性分析 105 5.9.5 分析接口 105 5.10 非业务功能需求的满足 106 5.11 总结 107 6 技术实施要点 108 6.1 模块化、参数化的系统实现 108 6.1.1 功能模块层次 108 6.1.2 模块内部参数层次 109 6.2 多形式的报表展现功能 111 6.3 查询分析工具 111 6.4 联机帮助功能 112 7 接口解决方案 113 7.1 接口设计思想 113 7.2 设计原则 113 7.3 系统交互分析 114 7.4 接口处理方案 115 7.4.1 数据抽取接口 115 7.4.2 数据采集接口 116 7.4.3 系统服务接口 117 7.4.4 信息发布 117 7.4.5 安全认证接口 118 8 系统集成方案 119 8.1 软硬件配置 119 8.1.1 配置原则 119 8.1.2 培植