- 1、本文档共6页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
继续教育试题(企业所得税纳税实务与会计处理)[精选]
判断题:
1、企业如果对生产经营有关的财产进行商业保险,按照规定缴纳的保险费,准予扣除。 [题号:Qhx007977]
A、对
B、错
您的回答:A正确答案:A
2、一般性税务处理中重组交易各方按规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的,其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失,并调整相应资产的计税基础。 [题号:Qhx007990]
A、对
B、错
您的回答:B正确答案:B
题目解析:特殊性税务处理中重组交易各方按规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的,其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失,并调整相应资产的计税基础。
3、资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值的过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。 [题号:Qhx007992]
A、对
B、错
您的回答:A正确答案:A
4、目前,我国企业所得税实行的税率是比例税率与超额累进税率相结合的税率形式。 [题号:Qhx007979]
A、对
B、错
您的回答:B正确答案:B
题目解析:目前,我国企业所得税实行的税率是比例税率。
5、企业在计算应纳税所得额时已经扣除的资产损失,在以后纳税年度全部或者部分收回时,其收回部分应当作为收入计入收回当期的应纳税所得额。 [题号:Qhx007987]
A、对
B、错
您的回答:A正确答案:A
单选题:
1、根据《企业所得税法》的规定,以下依法收取的( )可以作为不征税收入。 [题号:Qhx008012]
A、财政拨款
B、国债利息收入
C、股息收入
D、接受捐赠所得
您的回答:A正确答案:A
题目解析:以下收入属于不征税收入:(1)财政拨款;(2)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;(3)国务院规定的其他不征税收入。
2、以下关于负债的计税基础表述正确的是( )。 [题号:Qhx008021]
A、负债的计税基础指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额
B、负债的计税基础永远不等于负债的会计账面价值
C、会计允许确认的费用,但是税法不允许确认,则产生暂时性差异
D、会计允许确认的费用,但是税法不允许确认,则不产生永久性差异
您的回答:A正确答案:A
题目解析:负债的计税基础指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。会计允许确认的费用,但是税法不允许确认,则不产生暂时性差异,账面价值=计税基础。
3、企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补,下一年度的所得不足以弥补的,可以逐年延续弥补,但最长不得超过( )年。 [题号:Qhx008005]
A、2
B、3
C、4
D、5
您的回答:D正确答案:D
题目解析:企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补,下一年度的所得不足以弥补的,可以逐年延续弥补,但最长不得超过5年。
4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,其取得源于中国境内所得的适用法定税率为( )。 [题号:Qhx007998]
A、10%
B、15%
C、20%
D、25%
您的回答:C正确答案:C
题目解析:非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,其取得源于中国境内的所得的税率为20%。
5、某外商投资公司自行申报以20万元从境外关联公司购入一批产品,又将这批产品以18万元转售给另一无关联公司。假定该公司的销售毛利率为20%,企业所得税税率为25%,按预约定价中交易净利润法计算,该次销售业务应缴纳的企业所得税为( )。 [题号:Qhx008001]
A、6720元
B、8400元
C、9000元
D、14000元
您的回答:C正确答案:C
题目解析:18×20%×25%=0.9万元
多选题:
1、关联方是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人,具体指( )。 [题号:Qhx008031]?查看答案
A、在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系
B、直接或者间接地同为第三者控制
C、在利益上具有相关联的其他关系
D、在同一地区经营
您的回答:ABC正确答案:ABC
题目解析:关联方,是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人:(1)在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系;(2)直接或者间接地同为第三者控制;(3)在利益上具有相关联的其他关系。
2、企业进行并购重组特殊性税务处理必须满足以下( )条件。 [题号:Qhx008036]?查看答案
A、具有合理的商业目的,且不以减少、免除或者推迟
您可能关注的文档
- 结构力学西南2015作业及答案[精选].doc
- 结构力学图乘法[精选].ppt
- 结构化人事面试100问[精选].doc
- 结构力学第三章叠加法作弯矩图[精选].ppt
- 结构力学第6章自测[精选].ppt
- 结构动力特性[精选].ppt
- 结构力学试题[精选].ppt
- 结构习题[精选].doc
- 结构化分析(传统建模方法)方法 分析模型:数据流图([精选].ppt
- 结构力学课件 CH4-受弯构件正截面[精选].ppt
- 期末复习课件++专题7+阿基米德原理++2023-2024学年人教版八年级物理下册.pptx
- 4-1电磁振荡(教学课件)高中物理人教版选择性必修第二册.pptx
- 本包含页空白页.pdf
- 【会计实操经验】财务操纵的知识框架.pdf
- 英国b2c电商网站ocado市场前景及投资研究报告-培训课件外文版2024.6,拼多多,阿里巴巴,1688,temu,tiktok.pdf
- 印尼在线约会行业市场前景及投资研究报告-培训课件外文版2024.6,微信,tiktok.pdf
- 印尼物联网IOT行业市场前景及投资研究报告-培训课件外文版2024.5.pdf
- 印尼斋月消费情况分析报告-培训课件外文版2024.6.pdf
- 英国GDP分析报告-培训课件外文版2024.6.pdf
- 印尼铁路行业市场前景及投资研究报告-培训课件外文版2024.6,援建高铁.pdf
文档评论(0)