财务流程、票据粘贴及填写要求培训模板[精选].ppt

* 财务部 **** 夯 实 基 础 * 目 录 各项开支流程 各类票据粘贴的方法、要求 2 各项单据填写要求 3 1 * 各项开支流程 费用 报销 各类 付款 业务 招待费 车辆维保 * 费用报销与付款申请的区别 付款申请一般发生在业 务发生前填付款申请，领导批准后予以付款 一般款己付，且不经常发生 费用报销一般在业务发生 后填写报销单据，领导 批准后予以报销 一般款未付，为长期或多次的业务 单位 * 费用报销流程 7 6 5 4 3 2 1 经办人 填单 主管领导审核 财务审核 财务总监审核 总经理审批 出纳付款 报集团备案后支付（超30万） * 各项付款申请流程 经办人 填单 出纳 付款 总经理 审批 财务总 监审核 财务部 审核 主管领 导审核 报集团备 案后支付 超30万 * 各项开支流程控制要点 双签 预 算 要 点 附 件 30万 * 总经理审批 财务总监审核 主管领导审核 经办人填单 总经理审批 财务总监审核 主管领导审核 经办人填单 集团分管领导审批 集团分管领导、总裁审批 业务招待费开支流程 5万至10万 10万以上 * 在此处添加标题 在此处添加标题 先审批后开支 金额限制 预 算 业务 应酬费 控制 要点 * 部门经理级员工 （含销售代表） 大堂吧招待客户 不需填写 《内部宴请审批单》 部门经理 销售代表 亨有100元/次的签字权限 每月累计800元限额 超出部分自付 副总经理、助理总经理、总监级以上员工 亨有200元/次签字权限 每月累计2000元限额 超出部分自付 特殊情况 * 财务总监审核 财务部审核 主管领导审核 部门负责人审核 司机申请 总经理审批 出纳 付款 车辆维保流程 * 控制要点 先理赔 后开支 预 算 * 常用各项单据 图片 图片 图片 * 各项票据的粘贴 3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大到小依次粘贴。 1、将票据按照内容进行分类，如培训费、原材料、差旅费等。 2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴，不得粘贴到粘贴单外。 * 6、粘贴完后应注意在粘贴单上填上 单据张数、金额合计和经办人签名。 各项票据的 粘贴 4、如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。 5、对于比粘贴单大的附件，应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。 * * 单据填写要求 项目 填写规范 正确、齐全 摘要 简明 扼要 附件 齐全 不得 涂改 * 票据图片 * 票据图片 * 票据图片 练习： 1、2010年1月1日，与供应商签订一份合同购入 一批制服共计金额￥39200.00元，己全部验收合格并 入库，己付款￥35280.00元（90%），5月1日申请支 付余款￥3920.00元，请填写5月1日付款申请。 2、2011年12月30日付餐费400元整。 3、2011年12月30日付供应商办公用品款816.20元。 4、2011年12月30日，付高速费45元。 * * *