财务管理制度[精选].docVIP

新疆大安特种钢有限责任公司 管理文件 修改码：0 页码：1/6 章节号：1.0 编号 DA-Gl-CW-001 财产盘点制度 实施日期 2013年1 月1 日 第一章、财产盘点制度 第一条目的 ，并加强管理人员的责任，特制定本办法。 第二条盘点范围 (一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、零件保养材料、外协加工料、下脚。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财盘点：系指固定资产等的盘点。第三条盘点方式 　　(一)年中终盘点 　　1、存货：由财务部会同于年(中)终时，实施全面总清点一次。　　2、财务： 　　3、财：由部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。　　(二)月末盘 修改码：0 页码：2/6 章节号：1.0 编号 DA-Gl-CW-001 财产盘点制度 实施日期 2013年1 月1 日 每月末所有存货，由部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。) 　　(三)月份检查 由财务部门照会部门主管后，会同，做存货随机抽样盘点。第条盘点前准备事项 　　(一)盘点编组 由主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排盘点人员编组表，呈核定后，公布实施。 (二)经管部门将应行盘点的财及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。 1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整表一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。 (三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料， 第条年(中)终全面盘点 (一)财务部门应呈报董事长，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。 (二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料 修改码：0 页码：3/6 章节号：1.0 编号 DA-Gl-CW-001 财产盘点制度 实施日期 2013年1 月1 日 (三)年中终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报董事长核准后，改变方式进行。 (四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。 (五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点统计表，并每小段核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表一式两联，第一联由自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。 第条不定期抽点 (一)由视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具财务抽点通知单呈报董事长核准后办理。(二)盘点日期及项目，以不预先通知经部门为原则。 (三)盘点前应由会计部门利用结存调整表将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。 (四)不定期抽点，应填列盘存表。 第条盘点报告 (一)财务部门应依盘存表编制盘点盈亏报告表一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈签核，第一联送，第三联转送室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。 (二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。年中终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。 (三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。 修改码：0 页码：4/6 章节号：1.0 编号 DA-Gl-CW-001 财产盘点制度 实施日期 2013年1 月1 日 （四）物流中心每三个月必须对盘盈、盘亏上报公司及财务进行处理。 第条现金、票据及有价证券盘点 (一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中）终盘点时，应由财务部门会同共同盘点外，平时，室或财务部门至少每月抽查一次。 (二)现金及票据的盘点，应于盘点当上班未行收支前或当日下午结账后办理。 (三)盘点前应先将现金，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。 (四)会点人依实际盘点数详实填列现金(票据)盘点报告表一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送。 (五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列有价证券盘点报告表一式三联，经双方签订后呈核。第一联存管部门，第二联存财务部门 第三联送往室，第条存货盘点 (一)