金蝶KIS专业版V9.1sp1全套培训教材[精选].ppt

应收应付与其他系统的关系 应收款来源于销售发票 应付款来源于采购发票 生成凭证到账务系统 存货核算 存货核算的意义: 存货核算是业务与财务的接口，只有成本正确才能统计利润 存货核算的含义： 指进销存过程的财务处理。具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。 使用对象： 财务人员、主管人员 核算原则： 所有单据必须已经审核 出库核算时，所有入库单必须有了成本 存货核算-概述 存货核算-入库核算 自制入库核算 估价入账核算 外购入库核算 入库成本 组装核算 其他入库核算 数据来源: 已与入库单钩稽的发票 处理方法: 工具栏核算按钮 企业可能出现的情况 运费\装缷费等费用 按会计法要求，在发票录入时分别计入 应计成本费用 运费税金 不计成本费用 可以在核算单据中查询修改 存货核算-外购入库核算 数据来源: 已审核未钩稽的入库单(未到发票) 处理方法: 在此可修改外购入库价格即暂估价格(审核后也可修改) 存货核算-估价入账核算 数据来源: 其他入库单 处理方法: 在此可修改其他入库成本 存货核算-其他入库核算 数据来源: 产品入库单 处理方法: 录入产品单价或金额 系统支持从外部引入数据 关于生产成本 目前金蝶KIS系列软件不提供成本管理模块 用户可以通过自定义报表辅助解决成本问题 ACCTEXT 业务报表 自制入库核算后，又录入自制入库单，系统核算时，新录入的单据成本不核算，需要将原金额删除，重新录入重新核算. 存货核算-产品入库核算 组装单核算和拆卸单核算 组装核算的准备工作： 审核当期的组装单及拆卸单 其他入库单由组装拆卸单自动维护 组装单核算过程 进入组装核算界面时，系统先自动调用组装单所对应的其他出库单上的物料进行出库核算，当这些物料都核算到真实的出库成本后才能继续进行组装单的其他入库核算，否则系统给出提示，需要事先到无单价序时簿手工更新这些组装单衍生出来的其他出库单，指定相应的出库成本后，再由组装单核算功能核算得到组装件的其他入库成本；拆卸单则不受此限制 拆卸单核算 单价来源只能通过手工录入，需要手工依照组装件的出库成本加上实际发生的费用来分摊到各个子件入库成本中 存货核算-组装核算 存货核算-出库核算 本期所有入库核算完成后，进行出库核算 选择核算条件 注意核算报告 核算不成功能的原因 无单价的入库单 未审核的入库单 无原单红字出库单 产品入库核算后，又录入产品入库单 红字出库单系统作为入库处理（如销售退回） 有原单的按原单取原单价（选单生成） 无原单的需在无单价序时簿中修改或更新。 存货核算-核算出错 系统暂估处理的两种方式（系统参数） 单到冲回 差额调整 确认依据 本期的发票与以前期间的入库单钩稽 系统流程 单到冲回 系统自动生成一张红字入库单，生成一张蓝字入库单 红蓝字单据自动与发票钩稽 本期生成的两张入库单均要生成凭证 差额调整 系统自动生成有金额无数量的入库单 根据入库单生成凭证 存货核算-暂估到票处理 为什么成本会不准？ 我们一起看一组数字，假设A商品库存为0，采用加权平均计价 9月企业购入A商品4件，以前单价25元/件 暂估处理 4 *25=100 9月出库4件 余额 0 10月发票到了24元/件 暂估冲回 -4*25=-100 与发票钩稽的蓝字入库单 4*24=96 月末结存数量0，结存金额-4 存货核算-成本调整 存货核算-成本调整 出现负单价是因为原出库成本不准，故需调整原出库成本 成本应该是96元，实际结转了100 处理方法 录入成本调整单 调整差额 存货核算-成本调整 最直接的方法录入成本调整单 如果需要理清成本的来龙去脉，需分析业务进行成本调整 如果本期此物料未发生业务，可以在下期“期初异常余额调整”（或“期初成本调整”） 期初成本调整多用于财务业务数据不符时调整。 如果本期出库时出现负单价，通过出库异常成本处理，系统会自动生成成本调整单，调整依据是单价非负，调整结果一般是0。 存货核算-财务业务桥梁（凭证模板） 凭证模板-财务业务一体化的桥梁 凭证模板制作原则 有借必有贷，借贷必相等 核算项目必须有相应的对应关系 科目来源 单据上的存货的存货科目、收入科目、成本科目 凭证模板 单据上部门核算科目 核算项目 设置科目的核算项目与单据上的项目对应关系 如果科目设置了辅助核算，在此未指定生成凭证将出错。 金额列出了单据上的金额型数据（含自定义） 摘要可指定生成规则 存货核算模块的业务单据生成凭证可以自动获取往来业务编号；但是不包含应收应付模块的生成凭证；但是普通发票不提供自定义字段的取数（NEW） 存货核算系统 实现了完备的总仓、分仓核算管理。 内置五大基本存货核算方法，加权平均、移动平均、先进先出、后进先