关于农村信用社稽核工作的思考.docVIP

关于农村信用社稽核工作的思考 一、目前农信信社内控及稽核现状分析析 1、内控管理现状。。农村信用社网点多且分分散，员工文化水平和业业务素质参差不齐，规章章制度、职业道德、法律律意识等方面认识不均，，有章不循，违规操作的的现象时有发生。由于对对内控制度特别是在防范范和化解风险上的认识长长短不一。造成第一道岗岗位制约防线人手不足，，部份员工感情代替制度度，加之第二道防线业务务辅导和检查防线基本缺缺失，第三道稽核监督防防线压力巨大。再则委派派制度没真正的落实，仅仅靠几个稽核员，难以把把风险杜绝在萌芽状态。。 2、稽核部门超脱性性不强。稽核部门的地位位有较大提高，但独立性性不够强，造成“同级稽稽核”很难正常开展，影影响机构效率。现行稽核核管理体制仍未脱离行政政系统领导，没有理事长长或主任的直接授权，同同级稽核难以得到必要的的配合，加上现行考核体体制，使稽核部门行使正正当职责时也心存顾虑，，相当程度上影响了稽核核机构效率。 3、稽核核力量不足。一是具备复复合型素质稽核人员不足足，表现为稽核人员大多多从会计、储蓄、信贷等等岗位调入，专业比较单单一，稽核的敏锐性不高高，分析问题能力不强，，文字功底弱。二是信用用社网点众多，机构分散散，每个稽核人员包片大大约在8个网点左右，工工作量较大，任务重、全全方位的检查很难实施。。三是稽核人员劳动强度度较大，检查需要翻阅大大量账本传票、资料，如如同大海捞针，既烦琐又又盲目，造成工作效率低低下。有时因稽核任务紧紧，检查人员不足，出现现人为简化稽核操作流程程的现象，有意无意弱化化和降低了内控机制的效效能和作用，诱发监督风风险的产生。 4、稽核核方式陈旧。农村信用社社稽核检查方式单一，多多以“间断式”检查为主主，缺乏连续性、全面性性。另一方面检查没有深深度，浅层检查多，深层层挖掘少；共性问题多，，个别问题少；业务检查查多，行为排查少；问题题发现多，堵塞漏洞少。。农村信用社稽核一直是是以基层机构现场稽核和和事后监督为主，以审查查凭证、账表、抽查流水水账为主要稽核方式，依依靠稽核人员的经验进行行识别、判断，手工操作作痕迹浓厚，缺乏现代化化、高效率的稽核手段。。由于在手工稽核方式下下，稽核质量受稽核人员员政策水平、专业知识和和工作经验等诸多制约因因素的影响较大。不同稽稽核人员参加的项目，有有着 5、、非现场稽核数据采集不不易。稽核员在信用社综综合业务系统“事后监督督”6大项，35个子项项操作权限，不能满足非非现场检查的需要，主要要表现在对所辖网点综合合业务系统20项业务交交易平台中稽核员能够查查询功能不全，如：联社社稽核员对分社网点的业业务数据不能调阅和打印印；对特殊交易业务授权权信息、冲销抹账、隔日日冲正、修改账户信息、、不具备历史查询打印。。 6、相关部门联动不不足。稽核信息管理和督督改方式单一，与其他业业务条线部门缺乏足够的的联动。一方面缺乏对问问题的归类、总结，营业业网点更多地就事论事改改正错误，不能自觉地、、系统地、整体地认识问问题，屡查屡犯、屡犯屡屡查的怪圈无法从根本上上解决。另一方面，对条条线上发现的管理问题，，甚至是系统、制度本身身的缺陷，条线主管部门门并没有得到足够的信息息，缺乏对问题的全面认认识和了解，从而表现出出部门间业务联动力不足足。 （一）牢固建立立“三道防线”的内控防防范体系 现阶段，相当当一部分人把内部控制与与业务发展和效益对立起起来，片面要求内部控制制服务业务发展，滥用““猫论”导致逆向操作，，致使上下认为“结果重重于过程”。要建立牢固固的“三道防线”内控防防范体系，各级领导必须须树立“内控优先”安全全就是效益的经营理念。。经营三道防线是构建内内部监督防范体系，强化化内部监督约束机制，切切实提高内部防范能力，，有效防范经营风险，遏遏制各类违纪和案件发生生的一大重要举措，也是是目前农村信用社内控管管理的重要手段，实现低低成本稽核的明智之举。。第一道防线是“三道防防线”的根本保证，是最最关键的一环，主要从制制度规范、临柜人员相互互监督、主办会计、信用用社正副主任和分社负责责人的监督几个环节来控控制。第二道防线主要职职能部门负责制定完善本本部门管理的制度和操作作流程并对网点的业务开开展情况和制度执行情况况进行检查与辅导。第三三道防线为联社再监督部部门,主要对信用社和机机关职能部门的履职进行行再监督。“三道防线””职责不同，功能互补，，目标一致。在巩固“三三道防线”的同时，执行行全面风险管理的“四项项基本制度”，即问责制制度、激励约束制度、诚诚信举报制度和风险评估估报告制度。 “流流水不腐，户枢不蠹”，，适当形式的沟通交流，，可使稽核人员开阔眼界界，激发工作、学习热情情，变被动学习为主动学学习。省联社通过建立稽稽核信息系统，各级稽核核部门可以共享信息资源源，规范文档管理，加强