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刍议农村信用社操作风险管控 　　中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2014）02-000-01 　　摘 要 结合实例对农村信用社的操作风险管控进行了分析，指出了其中存在的问题，并提出了一些相关性解决建议。 　　关键词 农村信用社风险操控 管理观念陈旧 防范意识 健全风险管理体系 　　农村信用社属于一种信用合作机构，在金融体系中占据着重要地位，主要负责农村闲散资金的筹集工作，为农民提供金融服务，缓解农村资金不足、流通不畅的境况，进而促进农村经济发展，维护国内金融行业的稳定。随着金融体制的进一步改革，农村信用社取得了显著成果，但在经营管理中，操作风险日益突出，主要是内部执行、技术系统、组织管理等方面的风险，多由内控不足引起，对农村信用社的进一步发展形成了阻碍。 　　一、农村信用社操作风险管控中的不足 　　某县农村信用社共有13个对外营业机构，2013年的各项存款达95628万元，全部贷款为62159万元，当前在岗人员有122人，专用运钞车2辆，另配有4辆作为其他用处。营业网点均设置有监控，实现了联社联网远程监控监控。对2013年的经营状况进行总结，不足之处有以下几点： 　　1.1 管理观念的缺陷 　　市场、信用、操作是金融行业最常见的3种风险，该信用社在以往的经营管理中，将重心都放在了市场风险及信用风险管理上，对操作风险则有所忽视，对其认识不足，认为操作风险较为简单，而且彼此之间没有必要联系，但其实操作风险涉及人员组织、制度执行、技术水平等多个领域。从总结中发现，主要存在着三个问题，一是缺少防范，在风险事件发生后，虽能采取解决对策，但很少重视事前防范；二是管控对象不够全面，重心倾向于基层人员，将其当做引起操作风险的主因，对高层人员有所忽略，缺少相应的约束机制和监督力度，容易出现重大事故；三是对稽核审计较为重视，以至于全面管理不足。 　　1.2 管理体系的缺陷 　　操作风险主要源于农村信用社内部的控制失稳，而该信用社虽制定有相关制度，却缺少完善的管理体系，首先，没有专门的管理机构，操作风险与很多因素都有关联，几乎涉及每一个部门，因为缺乏专门的管理机构，造成职责不够明确，一旦发生风险事件，很难具体追究责任。同时，相应的控制战略也不健全，高管人员难以对操作风险状况有个全面真实的把握，甚至有些风险无人管理。其次，基层分支机构职能未完全发挥。基层机构是主要的操作者，出现操作风险的可能性也最大，由于缺少风险管理岗，使得许多政策和制度难以具体落实，加上监管力度不够，导致基层机构的职能难以充分发挥。 　　1.3 管理方法的缺陷 　　在实际操作风险管理中，该信用社采用的管理方法有很大的不合理之处，如对规章制度的依赖性较大，常以此对员工进行约束，基本采用定性分析，带有强烈的主观色彩，客观性不足，而且缺少预见性，加上损失数据的匮乏，在建立相关计量模型上有很大的难度，以至于在实践中无法应用先进的管理方法。 　　二、农村信用社操作风险管控措施 　　针对以上出现的问题，有关部门对此很是重视，结合实际状况，对此进行了讨论，因信用社的管理基础比较薄弱，抗风险性差，最终决定从改变管理理念、加强防范工作、健全管理体系等方面进行解决。 　　2.1 强化操作风险防范意识 　　在以往的管理中，对操作风险认识不足，甚至有所忽视，为此，该信用社进行了改革，使全体员工充分认识到操作风险管理的重要性，主要通过培训、会议等方式实现，尤其是高层管理者，强化其风险责任意识，使其更深一步理解风险和效益之间的关系。同时，还加强了防范意识，及时做好防范措施，包括引进先进技术、对员工展开专业培训等，有效地降低了操作风险事件的发生率， 　　2.2 建立健全的操作风险管理体系 　　①法人治理机制 　　为将信用社内控制度完好地落实，应建立起专门的治理机构，同时加大产权的改革力度，不断完善县级联社人治理结构，使得社员股东能够与经理层互相监督。设置组织结构时，横向上需保证决策、执行、监督等部门之间相互制衡，并优化资源配置，明确划分职责范围；竖向上则应裁剪冗余机构，同时加强上下级的交流。 　　②内部控制体系 　　根据信用社自身特点，结合现代金融企业的发展要求，建立相应的内控体系，使二者有机结合，科学合理地制定操作风险管理制度，并将其贯彻落实。同时实行责任制和奖惩制，追究具体责任，对不正当行为应予以处罚。另外，还应结合业务需求，加大新风险控制点的研究力度，实时对其进行评估，尽量将安全隐患消失在萌芽状态。 　　③加强文化建设 　　企业文化是企业发展的灵魂，为更好地做好操作风险管控工作，应强化制度的不可侵犯性，保证每个岗位的人员都能接受合规的教育，培养其辨别、评估潜在风险的能力；树立“人人有责”的意识，强化合规经营理念，走出盲