内资企业所的得税汇算清缴审核操作指南0314.docVIP

内资企业所得税汇算清缴 审核软件操作指南 吴江市国税局 2008-03 （一）汇缴审核软件系统概述 汇缴审核原则。 1、汇算清缴审核建立在以表审表基础上，不能征前审核。 2、企业所得税汇缴是纳税人应尽的法律义务，纳税人应对年度纳税申报的真实性、税款计算的准确性和申报资料的完整性承担法律责任。 二、汇缴审核流程简述 1、纳税人依法完成年度纳税申报： （1）纳税人完成网上申报或手工上门申报 网上申报企业： A.税管员对申报数据导出（即企业申报数据包通过税收业务平台导出保存到临时文件夹中） B.税管员对申报数据导入（即企业申报数据包从临时文件夹中导入到CTAIS2.0所得税年度申报页面，CTAIS2.0只要求符合表际关系的系统自动审核即可） C.税管员点击主附表统一保存后完成申报开票――向纳税人反馈申报成功信息――申报完成信息同时反馈到税收业务平台记录该企业已完成申报. 手工申报企业： 纳税人在CTAIS2.0中完成申报，窗口人员点击主附表统一保存后完成申报开票――向纳税人反馈申报成功信息 （2）、税收管理员依法完成汇算清缴审核： （1）申报审核（即由责任区管理员通过汇缴审核软件初审菜单对企业申报数据进行审核） （2）进行审核（即点击保存工作底稿审核按钮申报审核，可重复审核） （3）完成初审（即点击资料归档按钮完成初审，不允许再初审） （4）纳税人