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第九、十章复习题 一、术语解释 1．税收的收入效应 2．税收的替代效应 3．“拉弗曲线”二、填空 1．税收的经济效应表现为和两个方面。 2．税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的水 3．供给学派认为，边际税率，可以刺激投资增加， 4．凯思。马斯顿对宏观税率的高低对经济增长率的影响进行 5．凯恩斯学派和供给学派在对待减税问题上是共同的，二者 6．扩张性财政政策的主要措施有二：一是，二是三、判断 1．税收对劳动的替代效应表明政府征税会使闲暇与劳动的相 2．税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水 3．所得税指数化是一项有助于减轻通货膨胀对所得税影响的 4．拉弗曲线体现的税率与税收收入之间的关系集中体现了供 5．减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。 6.计税依据中不准许抵扣任何购进固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民生产总值的增值税，称为生产型增值税。 7.只准许抵扣当期应计入产品成本的折旧部分，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入的增值税，称为消费型增值税。 8.资源税所得收人由中央政府与地方政府共享。 9.遗产税的功能是对遗产和赠与财产加以调节，防止贫富过分悬殊。 10.消费税实行价外征收的办法。 11.从价定率的办法是指根据商品销售价格和税法规定的税率计算征税。 12.营业税是以纳税人从事经营活动的营业额(销售额)为课税对象的税种，属于商品课税的范畴。 13.新中国的税收制度是在1950年确立的，我国税制变化主要是经历了五次较大规模的改革。 14.西方发达国家的所得课税是以个人所得税为主，而我国当前仍是以企业所得税为主。 四、不定项选择 1．边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度，对个人储蓄行为的作用越大。 A．越高、抑制 B．越低、抑制 C．越高、促进 D．越低、促进 2． 者的边际储蓄倾向一般较高，对者征税有碍于储蓄增加。 A．高收入、高收入 ．低收入、高收入C．高收入、低收入 D．低收入、低收入 3．减储蓄。 A．提高、不利于 B．提高、有利于C．降低、有利于 D．降低、不利于 4．税收指数化的主要方法有： A．特别扣除法 ．实际所得调整法C．税率调整 D．指数调整法 5．供给学派认为，边际税率可以增加劳动的供给和需求，从而税后总供给。 A．提高、增加 ．降低、增加C．降低、减少 D．提高、减少 6．凯恩斯学派的减税主张是从出发，主张降低个人所得税的，目标是刺激广大的收入者的A．供给效应，平均税率，高，投资供给B．需求效应，平均税率，低，消费需求 C．供给效应，边际税率，高，投资供给D．需求效应，边际税率，低，消费需求 1．税收的收入效应。 2．税收的替代效应。 3．税收对劳动供给的影响。 4．税收对居民储蓄的 5．税收对投资的影响。 6．供给学派的税收观点。 7．简述“拉弗曲线”及其说明的原理。 8．评析减税政策。 《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出,深化财税体制改革，调整消费税征收范围、环节、税率，把高耗能、高污染产品及部分高档消费品纳入征收范围。我国于1994年税制改革时设置消费税，当时主要选择了烟、酒、小汽车、化妆品等11类应税产品。为了增强消费税的调节功能，2006年，国家对消费税政策进行了调整，将消费税的征税税目定为14个。在我国，消费税作为对生产、委托加工和进口的应税消费品征收的一种税，不仅具有筹集财政资金的功能，而且还具有调节消费结构、引导消费方向的宏观调控职能。将“两高”产品纳入消费税征收范围是发挥税收等经济手段对环境行为调节作用的重要体现，通过提高这些产品销售价格，减少此类产品消费量，从消费末端倒逼生产源头，促使消费者选择有利于环境保护和资源节约利用的替代产品，从而促进环境保护和资源节约利用。目前，消费税被世界各国广泛采用，而且征收力度在逐年加大。消费税在发达国家的税收收入中一般都占10%以上，消费税收入占GDP的比重一般也都在3%以上。现行消费税虽然在绿色功能上有所发挥，但主要只是将部分大量消耗石油资源、木材资源的产品纳入征收范围，还未真正将对环境造成严重污染的产品纳入其中，在发挥税收职能、调节环境保护行为方面还有很大空间。哪些高耗能、高污染产品(以下简称“两高”产品)应纳入征收范围?10年内减税1.35万亿美元的法案上签字，从而使得该法案正式成为一项法律。根据该项法律，在2001年每个美国家庭将平均得到高达600美元的退税，同时从2001年7月1日起，大多数收入所得税率的降低了3%。布什总统的减税法案赢得