(货劳税题目.docVIP

1.2013年9月蓝天商贸公司（增值税小规模纳税人）销售收入33000元，其中免税收入30000元。9月份蓝天商贸公司应纳增值税（C）元。 A．961.17 B．0 C． 87.38 D．61.16 2. 2013年9月蓝天科技公司（增值税小规模纳税人）销售收入33000元，其中软件维护收入15000元，软件销售收入18000元。9月份蓝天商贸公司应纳增值税（A）元。 A．961.17 B．0 C． 87.38 D．61.16 3.蚌埠万达影视公司从事广告制作、发布、影视制作、播映，经营休闲食品零售等业务。2012年10月1日“营改增”试点后被认定为增值税一般纳税人，2013年8月份，广告业务收入53万元，影视播映收入106万元，休闲食品销售收入23.4万元，取得符合条件的进项税额8万元，7月份留抵税额3万元。8月份，该公司应纳税增值税（ A ）万元。 A．1.4 B．1.81 C．0 D．4.4 4. 根据《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》下列是正确的《服务贸易等项目对外支付备案表》流水号的有（ D ）。 A.34032112000001 B 12340322000001 .C. 3403231300001. D.13340300000001 5.增值税专用发票二维码采用汉字防伪项目，下列是二维码汉字防伪加密信息的是（ABCD ）。 A.购买方企业名称 B. 销售方企业名称 C. 货物名称 D. 单位 E. 数量 6.2013年7月19日， 蚌埠市金骑仕箱包有限公司（安置残疾人就业企业）办税人员到办税服务厅综合业务窗口申请办理2013年6月份福利企业退税，按现行政策规定，企业应提供的资料有（ ABCDEF ）。 A．《退抵税申请审批表（享受残疾人税收优惠企业）》 B．完税凭证复印件 C．《残疾人缴纳社会保险一览表》、企业为安置残疾人职工缴纳保险付款凭据（复印件 D．《残疾人工资发放一览表》，通过银行等金融机构实际支付工资凭证（复印件） E．当期考勤表复印件 F．企业人员变动情况表及与新增残疾人员签订的劳动合同或服务协议 G．退税声明书 7.2013年7月19日，蚌埠市三元橡塑有限责任公司（资源综合利用企业）办税人员到办税服务厅综合业务窗口申请办理2013年6月份资源综合利用退税，企业应提供的资料有（ABCDEF　 ）。 A．《退（抵）税申请审批表》 Ｂ. 完税凭证复印件 Ｃ.《资源综合利用产品增值税退税申请表》 Ｄ.《退税申明书》 E. 环境保护部门确定的该纳税人应予执行的污染物排放标准 F.环境保护部门在此前6个月以内出具的该纳税人的污染物排放符合污染物排放标准的证明材料。 8. 2013年7月，蚌埠市佳亿电子科技有限公司（增值税一般纳税人，非辅导期）不含税销售收入100万元（税率17%），认证相符的增值税专用发票18份，税额15万元，取得进口增值税专用缴款书上注明的增值税额3万元，已申请稽核但尚未取得稽核相符结果，该企业8月份申报时，应纳增值税（ B ）万元。 A.1 B.2 C.3 D.应纳增值税0万元，本期留抵税额1万元 9. 按现行政策规定，不需经税务机关批准的申报方式是（ABCD ）。 A. 邮寄申报 B.网上申报 C.上门（直接）申报 D.电话申报 10. 2013年9月15日，安顺运输有限公司到办税服务厅综合服务窗口办理货运增值税专用发票最高开票变更，开票限额由万元改为十万元，综合服务窗口人员正确的操作是（ A ）。 A．在货物运输业增值税专用发票税控系统中在“在注册登记变更”模块中变更开票额限额并对税控盘进行写盘操作 B．在货物运输业增值税专用发票税控系统中在“在注册登记变更”模块中变更开票额限额，在“税控数据接收”模块对税控盘进行返写监控数据操作。 C．在货物运输业增值税专用发票税控系统中在“在注册登记变更”模块中变更开票额限额并对报税盘进行写盘操作 D．在货物运输业增值税专用发票税控系统中在“在注册登记变更”模块中变更开票额限额，在“税控数据接收”模块对报税盘进行返写监控数据操作。 11.在CTAIS中录入税务登记信息时，“投资信息”栏在页面上只能显示2条，如多于2条，在第二条录完时可操作（ ）增加。 A. “回车”键 B. “F9”键 C. CTRL+INSERT组合键 D. CTRL+DEL组合键 答案 AC 12. 税票连续重打时，如果使用新的票证号码，则新的票证号码出