山东泉林包装有限公司财务制度.docVIP

目 录 1．差旅费管理条例…………………………………………………第2----6页 2．借款程序…………………………………………………………第7----10页 3．差旅费报销程序…………………………………………………第11----16页 4．业务招待费及礼品费报销程序…………………………………第17----18页 5．差旅费报销单填制及票据粘贴技术说明………………………第19----20页 6．超支报销申请单………………………………………………………第21页 山东泉林包装有限公司财务制度 编号 QL/CW/ZD/001 制度 等级 部门制度 版本 2002年 名称 差旅费管理条例 页码 第1页 共24页 1.总则 为规范公司的报销业务，加强财务管理，根据国家有关法律法规，结合我公司实际情况制定本制度，本制度未涉及到的内容按《工业企业财务制度》执行。 2.借款管理 2.1公司人员借款实行计划申报。业务人员出差前应详细填列《借款申请表》（两联）及借款凭证，《借款申请表》按出差计划另加500元作为出差最高借款限额。 2.2出差人员归来后到财务部报销时，必须结清剩余款项，“前不清、后不借”。 2.3财务人员对出差人员报销凭证进行审核时以报销凭证为准，同时参考《借款申请表》所列项目进行审核。财务人员应在出具审核意见时，出示实际支出占计划支出的比例，并将此项目计入个人信用分析。 2.4财务部人员公务借款由财务部经理审核，财务总监签准后借支，财务经理借款由财务总监签准后借支。 2.5公司人员业务出差借款由部门经理审核，分管总监签准，财务总监审批后借支，部门经理借款由分管总监签准，财务总监审批后借支， 2.6外部单位、个人非公务借款一律不准借支。 2.7试用人员借支差旅费或其他临时性公务借款，由部门经理负责审核并签属视同担保的意见，财务总监签准后借支。 3.差旅费管理 3.1出差乘坐汽车、火车硬座、硬卧席（夜间18：00-6：00）据实报销。不准 山东泉林包装有限公司财务制度 编号 QL/CW/ZD/001 制度 等级 部门制度 版本 2002年 名称 差旅费管理条例 页码 第1页 共24页 乘坐飞机、火车软卧席(未经批准乘坐火车软卧席只报销票价的50%)。 3.2凡当日出差当日返还，中途需自费在外就餐的，本市区内每人每天补助10 元，市区外每人每天补助15元，不报销午休费用，县内出差无补助。 3.3出差期间住宿费标准及伙食补助费标准如下： 出差区域 级别及执行标准(元/天人) 备注 部、处级 科级(含科员) 住宿 伙食 住宿 伙食 本市区内 60 10 50 10 本省内区外 70 15 60 15 省外 80 20 70 20 直辖市 100 30 90 30 北京、天津、上海、重庆 经济特区 120 40 110 40 深圳、珠海、汕头、厦门、海南 因工作需要，带公司车辆出差，司机与出差人员享受同样住宿标准，伙食补助按科员执行。司机补助由出差人员报销，必须司机签字确认。 3.4差旅费报销单须先经分管部门负责人审阅签字，财务人员审核签字，分管总监（含副总监）审批，再交财务总监签准方予报销。 3.5凡参加各种统一安排的会议、集体学习、参观、考察活动发生的费用，由分管部门负责人审阅签字，财务人员审核签字，分管总监（含副总监）审批，经财务经理签准后报销。 3.6两人或两人以上集体出差，不允许合并报销，必须单人单报，由一人借款的，可由一人整理合并报销，其他人均不能有报销行为。 3.7出差期间预订火车票的订票费，除五一、国庆节、元旦允许定额报销20元外（必须有售票单位公章或财务章），其它时间一律不允许报销。 山东泉林包装有限公司财务制度 编号 QL/CW/ZD/001 制度 等级 部门制度 版本 2002年 名称 差旅费管理条例 页码 第1页 共24页 3.8公司派出去外地学习、培训人员，统一安排住宿的实报实销，不统一安排的， 参照出差期间住宿标准及伙食补助费标准。 3.9凡参加会议、报批项目、审批资金以及其他由公司安排的公务活动，会议上安排食宿或已由招待费支出的不再享受住勤补助和伙食补助。 4.招待费及礼品费报销 4.1业务招待费及礼品费支出地点在县城内，由行政管理部统一安排，需由经办人填写正式请示，注明招待客人的职别、人数，经分管理总监批准，并核定招待标准后，方可招待。 4.2业务招待费及礼品费支出地点在县城外，行政管理部无法统一安排的，以《借款申请表》所列计划为依据进行审核。与支出计划差异超过20%的，应填写《超支报销申请单》，随同报销单据报分管总监审批。 4.3招待费用单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，.4经人，注明用途，部门经理签证