【成本管理部】项目业绩考核管理办法培训解剖.pptVIP

忠信厚德 义利共生 忠信厚德 义利共生 二十三冶建设集团有限公司一体化管控体系实施及推进方案 2013/03/31 一公司成本管理部 《五矿二十三冶建设集团项目部业绩考核管理办法》课件 总则 一 汇报框架 组织机构与职责 二 四 业绩考核应用 工作流程 三 五 附则 为加强项目业绩考核工作和管理，激励项目部员工工作主观能动性，高效完成项目各项目责任目标。 目 的 适用范围 本办法应用于集团公司项目部业绩考核工作。 考核对象 以单个施工主合同为对象。 1.总则 每个项目必须进行项目终结考核； 对跨年度的项目，且在10月1日之前开工的，实行年度考核； 考核周期 施工项目成本 实成本 运行成本 单独核算的费用 税金 施工项目成本：施工中所发生的全部生产费用总和，包括所消耗的主、辅材料，构配件，周转材料的摊销费或租赁费，施工机械台班费或租赁费，支付给生产工人的工资、奖金以及为组织和管理工程所发和的全部费用支出。 1.总则 工程结算总收益 是指合同性收益和二次经营收益以及成本节余。 工程合同性收益 是指合同约定所产生的效益而非履约时的再创造，包括中标的显性收益和隐性收益。 合同显性收益 合同显性收益＝中标价—项目责任成本—单独核定 的费用—税金 合同隐性收益 合同条款已约定将产生的增值收益，在结算增补收入中体现。 即在合同签订以后就已经确定的收益 《项目部业绩考核管理办法》 二次经营收益 二次经营收益＝工程结算总收益—工程合同性收益—成本节余 工程项目净利润 工程项目净利润＝工程结算收入—（实体成本+项目运行成本）—单独核算的成本—上级管理费—税金 指通过履约过程中由工程变更所争取的项目合同增值收益 项目利润创造奖 项目利润创造奖＝工程项目总收益—合同性收益—责任成本节余奖—二次经营效益奖 1.总则 总则 一 汇报框架 组织机构与职责 二 四 业绩考核应用 工作流程 三 五 附则 2.组织机构与职责 ●负责审议项目部业绩考核方案，负责项目部业绩考核中重大问题的协调和重大申诉的处理 组织机构 组 织 职 责 项目部 成本管理部 子分公司考核委员会 子分公司部经理办公会 ●考核工作实施；指导和监督考核工作；对影响考核重大事项进行决策；审议结果。 ●业绩考核组织工作；业绩考核日常工作；制定项目部业绩考核相关实施细则；收集整理项目部业绩考核资料；审核基础数据；统计汇总考核结果。 ●与总部签订《项目业绩考核任务书》；及时提供项目部业绩考核所需的相关资料，对呈报数据真实性负责；配合总部考核审计工作。 子分公司总经理担任主任，分管副总经理任副主任，其他成员由相关部门订负责人组成。 考核委员会组成 总则 一 汇报框架 组织机构与职责 二 四 业绩考核应用 工作流程 三 五 附则 包括责任成本控制、创效、进度、质量及安全生产、信息化建设、内部控制与风险管理、项目规范化管理、党风廉政建设等工作。 业结考核内容 1.工程已竣工，交工资料已归档； 2.项目债权债务已核定，责任成本终结； 3.工程进度、质量、技术、安全、财务、责任成本管理总结编制完毕，相关资料整理完成。 业结考核条件 3.工作流程 项目业绩考核条件与内容 3.1 ●本年度7月10日前和次年1月10日前对项目进行综合考评，半年考核算术平均值计N内，比重占80%；业主满意度调查得分计N外，比重占20%；N＝ N内*80%+N外*20%； 签订《项目业绩考核任务书》 项目综合考评 项目年度考核 项目终结考核与审计 ●12月25~30日完成盘点及责任成本考核，提出兑现申请；相关部门次年1月15日前完成责任成本审核，次年1月30日前编制预兑现方案报总经理签字后备案； ●汇总各年度考核资料形成终结考核结果及兑现方案申请兑现；批准后的申请移交财务部审计，并提交审计报告报委员会审批后备案，分三阶段实施兑现。 ●编制《责任成本预算书》、《单价责任成本预算书》、《责任成本预案》；拟定业绩考核指标、权重报委员会审核；签订任务书；过程中责任成本的调整； 项目业绩考核流程 3.工作流程 项目业绩考核条件与内容 3.1 总则 一 汇报框架 组织机构与职责 二 四 业绩考核应用 工作流程 三 五 附则 项目部兑奖金构成 序号 项目兑现奖金构成内容 代号 计奖系数 计奖系数值 原则不超过以下额度 1 项目规模奖 X1 　 　 　 2 责任成本节余奖 X2 a% 子分公司自行确定　 50% 3 二次经营奖 X3 b% 子分公司自行确定 30% 4 项目利润创造奖 X4 c% 子分公司自行确定　 20% 5 工程创优奖 X5 项目利润创造奖读取条件：项目实现净利润在2%以上。 项目部兑现奖金构成及计提办法 4.1 4.业绩考核的应用 项目