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名词解释： 1利息成本：商业银行以货币型式直接支付给存款或债券持有人，信贷中介人的报酬 2实收资本：按照企业章程或合同协议得约定实际投入银行得资本。 3资本公积：由投资者或者其他人或其他单位投入，所有权归属于投资者，但不构成银行实收资本得那部分资 或出资。 4盈余公积：银行按照规定从净利润中提取得各种积累资金。 5可用资金成本：可用资金是银行实际可以用于贷款和投资的资金，是银行总资金来源中扣除法定准备金和必要的储备金后的余额，可用资金成本指相对于可用资金而言的银行资金成本 6有关成本：包括风险成本和连锁反应成本。风险成本：因负债增加而引起银行风险增加而必须付出的代价；银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支是连锁反应成本 7库存现金：为了满足日常交易之需而持有的通货。银行一般只保存最低额度，超出部分存入中央银行或其代理行。 8法定准备金：按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金 9超额准备金：在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部份存款 10流动资产指短期内可以变现而又没有损失的资产 11非流动资产指短期内不能变现或变现会产生损失的资产 12稳定负债指长期存款，定期存款，长期性债务等项目 13资金头寸：可供商业银行直接，自主运用的资金 14可用头寸：扣除了法定准备金后的所有现金资产，包括库存现金，在中央银行的超额准备金及存放同业存款 15基础头寸：商业银行库存现金与中央银行的超额准备金之和，是银行最具流动性的资产 16可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，是形成银行赢利性资产的基础 17贷款政策：指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针/措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。 18信贷集中：指银行向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为25%） 19呆账准备金：从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。 提取呆账准备金的原则：一，及时性原则二、充足性原则 20贷款担保种类： 1抵押：借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。 2质押 ：借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债券的担保。 3保证：指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。 4附属合同：借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。 21被迫违约：借款人有偿还贷款的意愿，但由于偿付能力不足而无法如其还贷。 22理性违约：抵押房产的市价下降到低于贷款余额时，借款人从自身利益最大化出发主动违约。 23信用卡指的是具有循环信贷、转帐结算、存取现金等功能和“先消费、后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。 24贷记卡：指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后贷款的信用卡。 25准贷记卡：指持卡人须先按发卡银行的要求缴存一定金额的备用金，当备用金帐户余额不足以支付时，可在发卡银行的信用额度内透支的信用卡 26中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，既能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 27表外业务，指商业银行所从事的，按通行会计准则不列入资产负债表，不影响资产负债总额，但会改变银行当期损益的经营活动。 28国际结算： 国与国之间，由于政治，经济，文化及事务性的交往和联系均会产生债权债务关系或资金授受行为，以货币首付来清偿债权债务及实现资金转移的行为 29本票：一个人向另一个人签发的，保证与见票时或与一定时期向收款人或持票人支付一定金额的无条件书面允许 30国库券：以贴息方式发行得短期政府债券。 31利息收入：银行购买一定量的有价证券后，依证券发行时确定的利率从发行者那里取得的收益 32资本利得：银行购入证券后，在出售时或偿还时收到的本金高于购进价格的余额。 33资金缺口：利率敏感资产与利率敏感负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。表示了利率敏感资产和利率敏感负债之间的绝对值，而利率敏感比率反映了它们之间相对量的大小。 34利率敏感资产RSA与利率敏感负债RSL:指那些在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产与负债。资金缺口（GAP）＝利率敏感资产RSA—利率敏感负债RSL 利率敏感比率＝RSA/RSL 35不含期权期货性质风险类中间业务：是指商业银行在向客户提供此类中间业务时会承担一定的影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，