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目 录 第1章 项目概述………………………………………………………………………………1 第2章 基础数据………………………………………………………………………………1 2.1健身房规模及租………………………………………………………………………1 2.2 经营计划……………………………………………………………………………1 2.3总投资估算……………………………………………………………………………1 2.4资金来源…………………………………………………………………………1 2.5产品成本和费用估………………………………………………………………3 2.6资金筹措…………………………………………………………………………4 2.7折旧和摊销…………………………………………………………………………5 2.8产品销售价格………………………………………………………………………5 2.9总成本费用……………………………………………………………………………6 第三章 财务评价……………………………………………………………………………7 3.1利润及利润分配………………………………………………………………………7 3.2财务盈利能力分析……………………………………………………………………8 3.3偿清能力分析………………………………………………………………………10 3.4不确定性分析………………………………………………………………………13 3.4.1敏感性分析…………………………………………………………………13 3.4.2盈亏平衡分析………………………………………………………………14 附录1 销售收入降低10%时的各表格及计算指标…………………………………………16 附录2 课程设计成绩评定表………………………………………………………………24 第一章 项目概述 经调查，烟台市莱山区烟台大学附近健身房较少且较贵，新建一家健身房可以满足周圈市民和学生的需求。 本项目位于烟台市莱山区迎春大街，占地面积500平方米，总投资约为162.95万元，可同时容纳40进行锻炼。同时，内部设有休息室，再进行健身营业时也销售饮料和巧克力。 第二章 基础数据 2.1、健身房规模及租金：占地面积500平方米，租金每年60万元。 2.2、经营计划：计划经营年限为5年。主要销售月卡和年卡，内含有小卖部。每天经营时间为中午12点到晚上11点，共11个小时。 2.3、总投资估算：因小规模，建设期忽略。根据已有类似项目的调查，可估算出建设投资总额约为97.95万元，每年需要流动资金65.00万元，且每年的增长额为0. 所以， 总投资=建设投资+流动资金=162.59万元 建设投资估算表见表1，流动资金估算表见表2。 2.4、资金来源：项目的自有资金（资本金）为113.81万元， 其余为借款，总投资中借款29.28万元，流动资金中借款19.50万元。根据要求，建设投资的长期借款利率为8%，长期借款借款的本金偿还必须按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金的借款利率为6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。 投资第一年全部投入。 表1 建设投资估算表 序号 项目名称 单价（万元） 数量（套） 总值（万元） 资产形式 1 设备购置费 　 　 13.64 固定资产 1.1 运动器材 　 　 10.64 1.1.1 跑步机 0.30 20.00 6.00 1.1.2 健步器 0.04 4.00 0.16 1.1.3 综合训练器 0.67 2.00 1.34 1.1.4 举重器 0.18 4.00 0.72 1.1.5 举重床 0.10 2.00 0.20 1.1.6 腹板机 0.04 3.00 0.11 1.1.7 划船器 0.35 4.00 1.40 1.1.8 脚踏车 0.15 3.00 0.45 1.1.9 哑铃架 0.04 2.00 0.08 1.1.10 哑铃 0.02 5.00 0.08 1.1.11 弹力带 0.00 20.00 0.03 1.1.12 跳绳 0.00 20.00 0.03 1.1.13 呼啦圈 0.00 10.00 0.03 1.1.14 握力器 0.00 10.00 0.02 1.2 器具 　 　 3.00 1.2.1 电视 0.30 2.00 0.60 1.2.2 电脑 0.60 4.00 2.40 2 装修费 　 　 82.95 2.1 储存柜 0.04