北京市地方税务局企业所得税减免税备案用户使用手册（纳税人版）.docVIP

文档编号 BJDS-企业所得税减免税备案–YHSYSC 版 本 号 北京市地方税务局 企业所得税减免税备案 用户使用手册 （纳税人版） 立思辰 2015年 目 录 1 编写目的 3 2 术语定义 3 3 运行环境 3 4 安装和配置 4 5 操作说明 4 5.1 登录功能操作 4 5.1.1 新增功能操作 6 5.1.2 跨地区汇总纳税—总机构 8 5.1.3 房地产开发经营企业 8 5.1.4 委托中介机构代理纳税申报 8 5.1.5 资产损失 8 5.1.6 政策性搬迁 8 5.1.7 棚户区改造支出 8 5.1.8 非货币性资产投资 8 5.1.9 资产（股权）划转 8 5.1.10 申报抵免境外所得税境外所得抵免 8 5.1.11 企业重组所得税特殊性税务处理 8 5.2 查询功能操作 9 5.3 修改功能操作 9 5.3.1 “棚户区改造支出”新增操作 13 5.3.2 “申报抵免境外所得税境外所得抵免”新增操作 19 5.3.3 “非货币性资产投资”新增操作 24 5.3.4 “资产（股权）划转”新增操作 36 5.3.5 “政策性搬迁”新增操作 50 6 异常处理 56 7 注意事项 56 编写目的 本文档用于指导纳税人对北京互联网地税局“企业所得税（适用2015及以后年度）”模块的使用和操作，对于2014年及以前的减免税备案继续使用以前的系统进行备案。 网上自助申报减免备案基本要求 为保证系统安全，保证纳税人提交的电子资料符合法律效应，纳税人登录方式必须是CA证书登录方式才能通过互联网地税局客户端自助申报企业所得税减免备案。计算机代码/密码登录方式不能进行申报。 系统要求纳税人为我局企业所得税的应征户，网上自助申报必须在汇算清缴期以内，例如2015年汇算清缴期为1月1日至5月31日。汇算清缴期以外，纳税人只能上门申请企业所得税减免税备案。根据纳税人CA证书，通过税源鉴定，系统判断纳税人企业类型，只有汇总纳税总机构才能申报“汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项”，其他类型企业不能申报该项减免。本系统设计基于总局关于企业所得税减免税备案政策文件，每个优惠事项享受优惠期间、须上传电子资料不同，系统将根据总局文件逐步完善和调整。 运行环境 北京互联网地税局客户端可在Windows XP SP3/Windos Vista SP1/Win7/Win8等操作系统的台式计算机或笔记本运行，使用前需安装Adobe Reader、北京地税数字证书/hlwdsj_wwym/index.html。 北京地税数字证书安装及相关说明见/bjtax/az/bjtax_install.html 操作说明 “登录”功能操作 1）双击桌面图标，运行北京互联网地税局客户端，进入登录界面，如下： 2）选择登录方式（如果是计算机代码方式，则输入计算机代码和密码，如果是证书用户，则选择“证书方式”，插上证书KEY，系统自动带出企业名称，输入证书密码），单击【登录】按钮，进入到北京互联网地税局主页，如下图所示。 3）选择“企业所得税申报”功能，进入后点击“企业所得税减免税备案（适用2015级以后年度）”磁贴，如下图所示： “新增”功能操作 点击“企业所得税减免税备案申请（适用2015年及以后年度）”磁贴，进入减免税备案新增及查询操作界面，如下图： 页面元素说明： （1）“录入企业年度申报资料附报资料”页面元素说明如下： 序号 名称及填写说明 输入方法 必填 （Y/N） 1 计算机代码：系统自动带出不可修改 系统带出 Y 2 备案年度：系统带出默认值为（当前年度-1） 系统带出 Y 3 减免备案事项（共43项） 下拉选择 Y 4 纳税人名称 系统带出 Y 5 【新增】：转到具体项目申报界面 单击 N （2）“查询企业所得税减免税备案”页面元素说明如下： 序号 名称及填写说明 输入方法 必填 （Y/N） 1 减免年度：系统自动带出，允许修改 手工填写 N 2 申请状态：系统自动带出“全部”，允许修改 手工填写 N 3 申报方式：系统自动带出“全部”，允许修改 手工填写 N 4 减免备案事项：默认选择全部，允许修改 手工填写 N 5 【查询】：点击触发查询操作 单击 N 6 【重置】：点击初始化查询条件 单击 N 7 【查看】：点击转到查询界面 单击 N 8 【修改】：点击转到修改界面 单击 N 9 【首页】：回到查询列表首页 单击 N 10 【上一页】：返回查询列表上一页 单击 N 11 【下一页】：转到查询列表下一页 单击 N 12 【尾页】：转到查询列表最后一页 单击 N 13 【返回】：点击返回上个操作界面 单击 N 纳税人在“录入纳税人