生产企业出口货物退运补税证明申报流程.docVIP

附件1 生产企业出口货物退运证明申报指南 一、生产企业申请办理《出口货物退运已办结税务证明》，需向主管税务机关提交以下资料： 1．出口货物报关单（出口退税专用）原件； 2．出口发票原件； 3．申报系统打印的《退运已办结税务证明申请表》（一份）及相应的电子数据； 4．主管税务机关要求提供的其他资料。 二、出口退税申报系统操作流程 （一）录入退运已办结证明申请表 图1 １．如图1，选择菜单“基础数据采集——免抵退税单证申报录入——退运已办结证明申请”进入录入界面。 图2 ２．点击【增加】按钮，据实录入相关资料。 图3 3．录入数据时应注意以下问题： （1）“出口岸关别码”项目应按出口货物报关地直属海关两位关别码录入。具体而言可按出口报关单右上角18位“海关编号”的前两位录入，如中山海关由于隶属拱北海关，按“57”录入。 （2）“出口报关单号”项目共12位，录入规则：出口报关单右上角18位“海关编号”的后9位+0+两位项号。 （3）“退运数量”是指企业本次申请办理退运货物的数量，“退运数量”必须不大于“出口数量”。 （4）“退货计税金额”项目按下列公式计算填写，“退货计税金额＝退运数量×外汇单价×出口当期外汇人民币牌价”。 （5）“原退税率”是指原出口记录对应货物的适用退税率。 （6）由于出口货物发生退运的，将于下期免抵退税申报时用负数冲减出口销售收入进行调整，故在录入退运证明申请表时，“已冲减免抵退”、“冲减所属期”、“已补增值税额”、“缴款书号码”、“入库日期”等项目，一般无需录入。 4．数据录入完成后，点击【序号重排】按钮，按图３所示进行序号重排。 （二）设置单证申报标志 图4 1．退出录入界面，选择菜单“免抵退税申报——设置单证申报标志——退运已办结税务证明申请”。 图5 2．如图5，先点击【设置标志】按钮，在弹出窗口选择“设置单证申报标志”和“当前筛选下的所有记录”后，再点击【确定】。 （三）生成单证申报数据 图6 １．选择菜单“免抵退申报——打印单证申请表”，按照系统提示打印《退运已办结税务证明申请表》。 图7 ２．选择菜单“免抵退申报——生成单证申报数据” ３．输入所属期，点击【是】 图8 ４．如图８，选择申报数据保存路径，按【确定】完成数据保存。 （四）撤销单证申报 假如税务机关反馈申报数据错误，用户需要撤销申报数据，修正数据后重新申报。 图9 1．选择菜单“申报数据处理——撤销单证已申报数据——退运已办结税务证明申请”，进入撤销单证已申报数据窗口。 图10 2．点击【筛选】按钮，系统弹出“筛选条件”窗口，输入筛选条件后点击【确定】，筛选出用户需要重新申报的数据。再点击【撤销申报】按钮。 3．返回第（一）步操作流程，修改数据后重新申报。 7