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金算盘软件上机试题 一 新建账套 1、账套名称：梅河口市商贸有限公司 2、会计制度：企业单位—采用新会计准则 3、会计年度：账套启用日期2014年1月1日 二 基础设置及余额 （一）设置操作员及权限 1、（1）操作员姓名：罗禾 （2）口令：123456 （3）账务处理权限组 2、（1）操作员姓名：杨帆 （2）口令：无 （3）具有所有权限 （二）部门、职员 部门 部门编码 部门名称 001 办公室 002 财务部 2.职员 职员编号 职员姓名 所属部门 职员类型 职务 001 李明 办公室 正式工 主任 002 洪利 办公室 正式工 科员 003 张伟 办公室 合同工 科员 004 徐新 办公室 临时工 科员 005 杨帆 财务部 正式工 经理 006 罗禾 财务部 合同工 科员 (三) 往来单位 编码 单位名称 性质 类型 应收科目 应付科目 余额 01 红塔山集团公司 供应商 01 市外 应收账款 应付账款 应付账款 98000 02 宏声集团公司 供应商 01 市外 应收账款 应付账款 应付账款 75000 03 烟草工业公司 供应商 02 市内 应收账款 应付账款 应付账款 50000 04 江北烟草专卖店 客户 02 市内 应收账款 应付账款 应收账款 9600 05 重庆百货站 客户 02 市内 应收账款 应付账款 应收账款 88000 06 江北华光商场 客户 02 市内 应收账款 应付账款 应收账款 22000 （四）科目及科目余额(带*号的为新增科目) 科目编码 科目名称 科目类别 余额方向 科目性质 辅助核算 科目余额 1001 库存现金 资产 借 现金 45000 1002 银行存款 资产 借 银行 197000 1101 交易性金融资产 资产 借 其它 35000 1122 应收帐款 资产 借 应收 单位 119600 1231 坏帐准备 资产 贷 其它 5000 1405 库存商品 资产 借 存货 40156.03 1601 固定资产 资产 借 其它 531500 1602 累计折旧 资产 贷 其它 105455.01 2202 应付帐款 负债 贷 应付 单位 223000 2211 应付职工薪酬 负债 贷 其它 ﹡2211-01 工资 负债 贷 其它 2221 应交税费 负债 贷 其它 ﹡2221-01 应交营业税 负债 贷 其它 ﹡2221-02 应交增值税 负债 贷 其它 ﹡2221-02-01 进项税额 负债 借 其它 ﹡2221-02-02 销项税额 负债 贷 其它 ﹡2221-02-03 已交税金 负债 借 其它 4001 实收资本 权益 贷 其它 634801.02 6601 销售费用 损益 借 其它 ﹡6601-01 工资 损益 借 其它 ﹡6601-02 运杂费 损益 借 其它 ﹡6601-03 包装费 损益 借 其它 6602 管理费用 损益 借 其它 ﹡6602-01 办公费 损益 借 其它 部门 ﹡6602-02 折旧费 损益 借 其它 ﹡6602-03 工资 损益 借 其它 ﹡6602-04 业务招待费 损益 借 其它 部门、职员 ﹡6602-05 其它 损益 借 其它 6603 财务费用 损益 借 其它 ﹡6603-01 利息支出 损益 借 其它 ﹡6603-02 金融机构手续费 损益 借 其它 三、当期业务 （1）2014年1月2日办公室、财务部分别报销办公费500元、350元，以现金支付； 摘要：报销办公费 借：管理费用（6602-01）—办公费—办公室500 —财务部350 贷：库存现金 （1001） 850 （2）2014年1月5日办公室李明报销招待费700元、洪利报销招待费450元、徐新报销招待费650元，均以现金支付； 摘要：报销业务招待费 借：管理费用（6602-04）—业务招待费—办公室—李明700 —办公室—洪利450 —办公室—徐新650 贷：库存现金（1001） 1800 （3）2014年1月21日收到银行利息780元，支票号为5874； 摘要：收到银行利息 借：银行存款 （1002） 780 贷：财务费用—利息支出