(永财通05212,抵用券管理规范.docxVIP

抵用券管理规范为规范销售行为，明确抵用券的合理使用，特制订本规定：抵用券管理抵用券的范围：抵用券、折扣券等促销活动中使用的各种券。抵用券的印制、使用、保管，视同有价证券管理。营销部负责对抵用券等促销活动开展的可行性、开展效果进行评估，对应回收费用进行确认；财务部负责及时提供数据、跟踪、回收。抵用券的形式：促销抵用券。采用高开低收方式。促销抵用券分促销抵用券（纯促销行为）、供应商抵用券（供应商事先购买公司发放的抵用券）等。供应商老总签名并由供应商发放通过在公司使用券、因竞争而采取的临时性促销等形式，统一属于促销抵用券的特别形式，管理方法与促销抵用券一样。抵用券使用的申请必须由营销部填制《抵用券使用申请审批表》（见附表1、2）,并经营销部----财务部---总经理签字确认。严禁没有申请批准而使用抵用券进行促销。申请流程图营销部财务部总经理营销品类科归档、下发批准转营销部报营销中心审批抵用券的印制抵用券只能由市场负责申请、印制，其他部门、个人均没有权力印制抵用券。市场根据促销活动的要求，需印制抵用券，必须先填写《抵用券印制申请表》（见附表3），并附上抵用券样表，交市场经理审核。市场经理初审无误后交财务部经理审核。市场部经理财务部经理财务部经理审核抵用券的数量、金额、号码等的合理性和安全性，审核无误后签字确认并交还市场科印制。必须具备内容为：名巢企业标志、编号、印制的（上海名巢实业有限公司）章、本券不可找零或兑抵现金、本券在名巢企业任何一个连锁店均可使用、本券必须加盖（上海永乐家用电器有限公司）专用章有效。原则上要求加上“本券仅限当天使用，隔天无效”字样，如一定期限内使用，可不写。原则上门店加盖门店章后，仅限本门店使用。财务部出纳根据审核后的《抵用券印制申请表》接收抵用券，否则不得接收。原则上专项活动抵用券应与日常活动区别印制，可根据具体情况对券进行区别定义，如星光灿烂券、数码券等，统属于抵用券范围。可按抵用券类别进行分类区别印制，如区分颜色等方式。特定义的抵用券号码上必须包含本次促销活动的名称。抵用券的领用、保管财务部出纳根据业务部提供的发放清单先在相应的抵用券上加盖“抵用券专用章”然后发放至相应的门店，并在发放登记本上注明抵用券面额、数量、金额、起讫号码、领用人签字等信息。领用人一般为门店联络员或门店收银主管，严禁业务条线领用发放保管。财务部出纳将发放清单电子档通过OA传至各门店收银主管处，收银主管应及时提交、确认收银主管将领回的抵用券与清单进行核对，务必保证其数量、号码的一致性并检查有无盖章。收银主管根据抵用券做好《抵用券库存表》（见附表4）。抵用券由收银主管统一保管，务必放在保险箱内。严禁不通过财务条线而向门店发放抵用券的操作，门店收银不得接受，收银台不得使用。抵用券的发放收银主管根据促销活动通知书的内容，指定门店收银人员（除收银员外）或者服台人员按规定发放抵用券。收银主管必须建立《抵用券交接本》（见附表5），将抵用券交接至指定人员时认真填写每一项的内容。指定人员在发放抵用券时必须在抵用券上加盖日期章，并严格要求在“零售开票单”上注明抵用券***元字样。指定人员在发放抵用券时必须做好《抵用券发放登记表》（见附表6）。指定人员在发放抵用券时必须在发票上加盖“券已发”的章。收银主管必须每天将发放的抵用券号码范围通知收银台各收银员，期间范围内使用的必须有号码通知。 领用、保管、发放、使用、回收、统计流程图财务部出纳根据促销活动审批表及抵用券使用申请审批表、门店发放明细，加盖财务部印章门店收银主管或联络员领用门店收银主管保管盖章后，发放人员办理领用手续；按规定发放，并登记明细表收银员审核后抵用，剪角、缴款收银主管审核，回收未用完券，办理回收手续；日结抵用券；上交未用完，上报使用数据财务部出纳审核并收回门店上交未使用完券，对领用、发放、使用、回收及使用进行核对ABAB财务部统计门店使用明细，并进行核对，按费用承担性质分类，确认结算部按回收、品类承担进行挂帐、调毛利；核算根据公司承担转成本，如属于事先购买则冲减往来帐抵用券的使用收银员在收到顾客抵用券时必须审核抵用券上是否加盖“抵用券专用章”、“门店柜组章”或“门店章”和“日期章”，并审核是否在有效使用期限内，审核“零售开票单”上是否注明抵用券***元字样，抵用券号码是否在当天或规定范围内。审核无误后，按公司规定开票收回抵用券，否则收银员承担相应责任。公司规定促销抵用券统一采用“高开低收”方式操作，高开低收必须在备注栏注明实收抵用券**元字样，以备售后。收银员选择“抵用券（促）”“店长抵用券”收款方式收银员必须统一剪去收回抵用券的左上角，并按公司规定进行整理和粘贴并上交门店财务主管每个收银员缴款时，抵用券部分视同现金类有价证券进行单独缴款，收银主管必须认真核对每个收银员的抵券使用额的准确性