【审计风控05】审计控制表试卷.docVIP

审计控制表 使用说明及要求（本使用说明不作为打印纸质底稿的内容）： 凡需单独签署审计报告的审计项目均应单独填制本控制表，表中所有事项均应核对后填列并予以明细索引。如按系统要求为不适用应以“N/A”表示，其他特殊原因未予执行，应以“N”表示，并说明理由。 本控制表中的“项目类型”应按照事务所“审计项目分类管理办法”及风险管理委员会的相关规定进行确定，填写“A”\“B”\“C”。 本控制表由两部分组成，即第一部份为达到控制审计风险，保证审计质量履行的步骤，主要分为三个阶段：计划阶段、执行阶段、完成阶段；第二部份是事务所为提高项目组织管理水平、增进项目完成效率和提高服务质量而要求履行的工作。每个部份需完成的工作只能根据以下具体要求作适当删减。 本控制表由项目现场负责人负责填写并监督具体执行，采用 “√”或“×”方式填写“是否完成”列；负责经理及负责合伙人对本控制表所列示监控项目进行逐项复核，采用 “√”或“×”方式填写“是否复核”列。对事务所指定（独立）复核合伙人的项目，（独立）复核合伙人应按风险管理委员会有关（独立）复核合伙人的管理规定执行。 本控制表第一部分的第一阶段（计划阶段）在未经负责合伙人签署之前，原则上不得开始执行第二阶段的工作（即执行阶段）；第三阶段（完成阶段）在未经负责合伙人及（独立）复核合伙人（如适用）签署之前，不得出具审计报告。计划阶段控制表应