第 十一章章资本输入国的外国投资法制.ppt.Convertor精品参考资料.doc

第十一章 第一节 外国投资法概述 一、外国投资法的概念与立法模式 （一）外国投资法的概念 外国投资法是指资本输入国制定的关于调整外国私人直接投资关系的法律规范的总称。其作用在于调整资本输入国政府和私人与外国投资者之间的权利义务关系。 （二）各国外资立法的基本模式 从世界各国的具体情况来看，大致可分为三种立法体制和形式： １、制定统一的外国投资法或投资法典，并辅之以其他相关法律。如1976年《阿根廷外国投资法》。２、制定一系列关于外国投资的专门单行法律或特别法规、法令，形成关于外国投资的基本法或法群，并辅之适用其他相关法律。如我国。３、没有制定关于外国投资的基本法或专门法规，而是通过一般国内法律、法规来调整外国投资关系。一些发达国家采取该种做法。比如，美国无调整投资关系的专门立法，通过其国内法来调整。 此外，还有一些国际组织制定有统一的外资法，如前一提及的、安第斯条约组织制定的《共同外资规则》，是作为成员国调整外国投资关系的基本的共同规范，对各成员国有拘束力，但也允许各成员国基于国情做出灵活规定。 二、外国投资法的基本内容 1、外资的定义和资本构成 外国资本一般是指从境外输入的任何形式的资本。有的国家的外资法判断外资，是看投资者是否具有外国国籍；有的国家的外资法认为外国人所控制的资本才是外资。 外国投资的资本构成，是指外国投资的出资方式，一般包括现金、机器设备、原材料等实物，也包括专利、商标、专有技术以及其他无形资产。 2、投资领域和投资比例 资本输入国主要通过规定外资的投资领域和比例来防止外资对本国产生不利影响，外国投资者只能在限定的投资领域内，按投资比例的要求进行投资。 投资领域也就是东道国允许外国投资的行业部门。一般关系到国家安全、影响国计民生或涉及到社会公共利益的关键部门和行业，在各国外资立法中均会禁止或限制外资进入，以确保东道国对这些部门的控制权、维护国家经济主权。 美国也不例外，美国所开列的禁止、限制外国资本的投资部门清单，包括：航空运输、远洋和沿海运输、银行业、保险业、政府特许行业、政府保险和信贷计划、能源和电力开发、土地和自然资源的利用、代客报关服务、卫星通讯等。 3、外国投资的审查和批准 外国投资的审查和批准是东道国国管理外资的重要手段，主要是依据一定的程序和标准，对进入本国的外国投资进行鉴定、甄别、评价并最终决定是否给与许可的制度。 审批的目的在于资本输入国能有计划、有选择、有重点地利用外资，充分发挥外资的积极作用，使之与东道国的经济发展目标相一致。这是绝大多数发展中国家外国投资法的最主要内容之一，而发达国家大都没有外国投资准入程序上的规定。 4、外国投资者的地位及待遇 资本输入国对外资的经营活动的管理主要是外国投资者的地位和待遇问题。对此，各国做法不尽相同，有的采用国民待遇，有的采用最惠国待遇。从国际投资法的历史来看，发达国家早期一般给予外国投资者以国民待遇，而发展中国家则很少给予外国投资者国民待遇。但是从国际投资法的发展趋势来看，越来越多的国家采用了国民待遇的标准。 5、对投资条件的限制 各国，尤其是发展中国家，吸收外资不仅是为了利用外资本身，而且也是为了引进先进的技术、科学的管理方法，以促进出口或实现进口替代、改善国际收支、扩大当地就业等，因此对外资条件规定有“履行要求”（Performance-requirements），即东道国把外国投资者允诺履行某些义务作为外资准入的前提条件，包括“当地成分要求”、“出口实绩要求”、“外汇平衡要求”、“当地股权要求”等。1974年《加拿大外国投资审查法》亦有相应规定，后因美国于1982年1月通过GATT指控该法中的“履行要求”规定违反GATT国民待遇原则与取消数量限制原则而予以修改。 6、对外国投资的鼓励和优惠 资本输入国在外国投资法中规定的对外国投资的鼓励和优惠措施主要包括税收优惠、关税减免、财政补贴与资金援助、信贷融资、劳动用工、场地土地使用费等方面。 税收优惠是通过降低或免除外商投资企业的所得税或其他税负而给予外国投资者的一种鼓励措施。 关税减免的通常做法是免除作为投资进口的设备或原材料的进口关税。 7、国有化与征收 国有化与征收是指东道国根据本国的社会经济利益需要，依照本国法律程序对外国投资企业财产的全部或部分采取的收归国有或剥夺、妨碍其所有权的行为 。 实行国有化与征收是东道国国家主权行为的具体表现。根据联大的有关决议和一些国际条约的规定，实行国有化或征收国家应对外国资产所有人予以适当补偿。目前，各国外资法均承诺：原则上不实行国有化与征收，基于社会公共利益需要，依照法定程序实行国有化或征收，但国家给予资产所有人以一定的补偿。 8、资本和利润的汇出