3出口退税业务申报流程电子版.docVIP

出口退税业务申报流程 编撰：河北省临漳县商务局论光林 一、出口退税业务审核、审批操作流程图 二、出口退税业务申报基本流程 出口企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月15日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证 ，向主管税务机关办理增值税纳税申报及免抵退税申报。基本步骤是： 第一步：收集当月需申报的相关单据 1、收齐单证。预计能够在当月收齐出口货物有关单证凭证，如出口业务报关单、银行收汇水单、出口件发票等相关单证。 2、信息准备：对有结关信息的报关单与纸质的报关单进行比对，对比对无误后，在电子口岸系统中进行查询报送，以保证当月审核系统信息齐全。 第二步、登陆退税申报系统（生产企业V12.0，外贸企业V14.0）进行出口退税预申报或正式申报（根据企业情况不一定全部填写，参考出口退税系统操作流程） 生产企业V12.0免抵退税申报系统录入 （一）基础数据采集 1、在出口货物劳务明细录入菜单中选择 出口货物明细申报录入（按报关单、出口发票） 2、在免抵退税汇总数据录入菜单中选择 （1）增值税纳税申报录入 （2）免抵退税申报汇总录入 （如果有进料加工业务需年度终了后一次性录入） （二）免抵退税申报 在免抵退税申报菜单中选择 1、生成明细申报数据 2、生成汇总申报数据 3、打印申报报表 （三）免抵退税申报资料情