(I 第四章)技术经济学 I 第4章 基础数据估算要点.ppt

短期借款利息 短期借款利息的计算同流动资金借款利息，短期借款的偿还按照随借随还的原则处理。 现金流计算 现金流量：指一个项目引起的企业现金支出和现金流入增加的量。 现金流入量：营业收入、回收流动资金、回收固定资产余值（净残值）。 现金流出量：经营成本、营业税金及附加、投资费用。 净现金流量=现金流入量-现金流出量。 项目财务现金流量表 序号 项 目 合计 计 算 期 1 2 3 4 … n 1 现金流入 1.1 销售（营业）收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 1.4 其它现金流入 2 现金流出 2.1 建设投资（不含建设期利息） 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 销售税金及附加 2.5 其它现金流出 3 净现金流量（1-2） 4 累计净现金流量 资本金财务现金流量表 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 … n 1 现金流入 1.1 产品销售收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 1.4 其他现金流入 2 现金流出 2.1 资本金 2.2 借款本金偿还 2.3 借款利息支付 2.4 经营成本 2.5 销售税金及附加 2.6 所得税 2.7 其他现金流出 3 净现金流量（1-2） 投资各方财务现金流量表 序号 项目 计算期 合计 1 2 3 4 … n 1 现金流入 1.1 股利分配 1.2 资产