费用支出申请单作业流程.docVIP

費用支出申請單作業流程 5.1 作業項目 作業流程 適用範圍 單價在兩萬元以內者（事前申請）。 預支活動經費（事前申請）。 食材類商品或人事費（事後申請）。 郵資或影印費（事後申請）。 研究計畫補助經費(事後申請)。 一、申請部門 (一)申請 申請部門行政人員依預算需要填寫費用支出申請單一式兩聯(如附表一)及一份估價單，在請款人欄上蓋章後送交部門主管簽核。 (二)核准 經部門主管依部門預算審核無誤後在單位主管欄上蓋章。(如未在預算內請先依簽呈流程申核後，再依費用申請作業流程執行。) 二、會計室 (一)預算審核 會計人員依據費用支出申請單上申請項目，核對預算無誤後，在會計審核欄上蓋章，如未符預算者，則退回申請部門。 (二)核准 申請總金額五萬元以內經會計主任簽核後，由會計室通知申請單位至會計室領回費用申請單（一式兩聯）。 申請總金額五萬元以上者，送校長室。 (三)開立傳票 非採購項目者會計人員先依據申請項目開立傳票申請付款，並由會計室通知申請單位至會計室領回費用申請單（第一聯）。 三、校長室 核准 申請總金額五萬元以上者經校長核准後，由會計室通知申請單位至會計室領回費用申請單（一式兩聯）。 四、申請部門 憑證核銷 申請單位採購及驗收後，再將費用申請單（第二聯）及取得發票或收據，一齊貼在粘貼憑證用紙或A4紙上，送交會計室核銷。費用申請單（第一聯）請申請單位自存。 五、會計室 付款流程 申請單位需在每月五日或二十日前將費用申請單送至會計室，過期者下期付款。 會計人員在每月十日、二十五日前將要請款之傳票整理完畢後，交由出納人員開立支票。 六、出納 開立支票 出納依據傳票經核對相關資料無誤後，開立支票並經校長、會計主任、出納蓋章後，通知申請部門前來領取。 七、申請部門 核銷 非採購項目者申請部門行政人員於活動結束後兩星期內核銷，取得上述費用之合法憑證後(如簽收名單、發票等) 貼在粘貼憑證用紙或A4紙上送至會計室核銷，並請註明核銷費用項目。 活動期間超過一個月者請分次申請。 5.2費用支出申請單作業流程圖 申請單位 會計室 校長室 出納組 附件表單 1.申請 費用支出申請單 (附件一) 2.核准 3. 預算審核 4. 5萬元以上送校長室 5. 核准 6.單位執行及驗收 7.請款作業及付款 8.費用核銷 9.入帳沖銷 作業 判斷 核准 Yes可行 No折回 採購/驗收申請單作業流程 作業項目 作業流程 適用範圍及依據 非使用費用支出申請單者。 依據總務處相關採購及驗收規定辦理。 A.申請流程 申請部門 (一)申請 申請單位行政人員依預算需要須購置財物者（金額單價二萬元以上），應自行比議價後，填寫採購/驗收申請單一式三聯(附表二)，在申請單位欄上蓋章後，檢附估價或議價資料交部門主管簽核。 (二)核對預算 部門主管審核該項財物是否符合預算項目無誤後，在單位主管欄上蓋章，並送至會計室。 B、審核 （一）申請總額五萬元以內 會計人員依據申請項目，核對預算項目及金額無誤後，在會計室欄蓋章並交會計主任蓋章後，通知單位領回採購/驗收申請單一式三聯。 (二)申請總額五萬元以上~五十萬元以內者 會計室將採購/驗收申請單一式三聯送總務處議價。 (三)申請總額五十萬元以上 會計室將採購/驗收申請單一式三聯送總務處召開比、議價會議，總務處再將採購/驗收申請單送至校長室核示。 C、訂貨 (一)申請總額五萬元以下 請購單位領回採購/驗收申請單一式三聯後，自行通知廠商交貨。 (二)申請總額五萬元以上~五十萬元以內者 總務處議價後，通知廠商交貨，並請廠商自行與請購單位聯絡交貨日期。 (三)申請總額五十萬元以上 校長核准後，將採購/驗收申請單一式三聯送總務處，總務處通知廠商交貨，並請廠商自行與請購單位聯絡交貨日期。 D、驗收流程 會計室勾選須入財產者，申請單方需跑驗收欄。 (一)請購單位 請購單位收到廠商送來之財物，經核對與原請購財物之規格形式或圖樣、功能、數量及品質認定無誤後，於表單上蓋章後送總務處。 (二)總務處 總務處核對驗收之數量及項目與申請需求是否相符。如屬教育部補助經費則會同請購單位實地驗收並拍照存檔，驗收無誤蓋章後送會計室。 驗收總額三十萬元至五十萬元者須經保管組組長蓋章 驗收總額五十萬元至一百萬元者須經總務長蓋章。 (三)會計室 驗收總額五十萬元以上者會計室配合監驗。