彻底搞懂信用证选编.ppt

2.融资作用 基于银行信用优于商业信用的特点，信用证下的货款助于较为可靠的应收账款，以信用证或证下单据为据，以信用证下收汇作为第一还款来源，满足了申请人和受益人在贸易中的资金短缺，促成贸易成交 信用证的融资作用是否能够充分发挥，还要取决于信用证本身的质量。信用证质量越高，可融资性越高 信用证的质量主要反映在以下几方面： ⑴开证行的资信情况； ⑵信用证有无软条款； ⑶证下单据是否包含有物权单据； ⑷开证行所在国家或地区的形势是否动荡不安； ⑸其他不利于收汇的情况 二、弊端不容忽视 ㈠欺诈例外之例外 信用证独立与基础贸易交易的三项原则，将货物交易与单据交易隔离，将货物交付与货款结算隔离，将检验货物与审核单据隔离，使银行对贸易中可能存在的欺诈难以察觉 1.欺诈例外 信用证机制中的欺诈例外原则，针对不良受益人出运次货、假货、空柜等欺诈行为而开立，在一定程度上弥补了“独立性和单据交易”原则导致的与货物脱节的缺陷，保护了开证行和申请人的合法利益 2.例外之例外 假如信用证下受益人在出运货物上有欺诈行为，申请人和开证行根据欺诈例外原则而免予支付货款 信用证并不能完全保护申请人的权益，无法完全对抗欺诈行为 3.制裁例外 按照UCP600的规定，银行处理的是单据而不是单据涉及的货物、服务或履约行为。只要单证相符、单单一致，则开证行就必须承担付款责任。如果不慎与一些特定的实体，和个人进行了交易，即使