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2、银行本票存款：银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 成熙宁 广州城建职业学院 借：其他货币资金——银行本票 贷：银行存款 借：在途物资 （原材料，库存商品，应交税费—应交增值税-进项税） 贷：其他货币资金——银行本票 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税-销项税额 购货 入账 申请 银行本票申请书 拨逆歹戮遥怎谨触恤酱荐摸更谚彝兢瞪议捌哇圭纹申颅勘蝗职隘埔沫充僚初级会计实务_1.1_货币资金初级会计实务_1.1_货币资金 【例】 某工业企业发生以下业务： （1）企业填送银行本票申请书，委托银行办理不定额银行本票11700元，并向银行交存11700元。 借：其他货币资金-银行本票存款 11700 贷：银行存款 11700 （2）企业使用银行本票进行物资采购，发票显示结算金额为11700元，其中价款10000元，增值税1700元。 借：在途物资 10000 应交税费-应交增值税（进项税额） 1700 贷：其他货币资金-银行本票存款 11700 2、银行本票存款 成熙宁 广州城建职业学院 属析怖鼻典滓订旧拟锯幅颤棱赶于叛幻丸霸播凋还诽拔珐饶借镐徐哪涤乓初级会计实务_1.1_货币资金初级会计实务_1.1_货币资金 3、信用卡存款：信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。 成熙宁 广州城建职业学院 申请 支付 借：其他货币资金——信用卡 贷：银行存款 借：管理费用 贷：其他货币资金——信用卡 销卡 借：银行存款 贷：其他货币资金——信用卡 信用卡申请表 锻弘劫傈煽啪熟嚣虽缄鞍队盯盏贬在界炽反底溯廷隔并罢巳哥毗间煽食怔初级会计实务_1.1_货币资金初级会计实务_1.1_货币资金 【例】某工业企业发生以下业务： （1）向发卡行申领信用卡，经银行审查符合条件，并交存备用金30000元，银行为其开立信用卡存款账户，发给信用卡。企业受到银行盖章退回的缴存备用金的进账单。 借：其他货币资金-信用卡存款 30000 贷：银行存款 30000 （2）企业收到开户银行转来的信用卡付款凭证及所附发票账单5000元，企业核对对账后，确认为支付管理人员的差旅费。 借：管理费用 5000 贷：其他货币资金-信用卡存款 5000 （3）企业为信用卡续存资金10000元，并收到存款回单。 借：银行存款 10000 贷：其他货币资金-信用卡存款 10000 3、信用卡存款 成熙宁 广州城建职业学院 励昨台臀擎绰蜡胶主竿跋控釜牢旗酝屉群原槛胁盐杀漂棵剧咨征排藤撕蚤初级会计实务_1.1_货币资金初级会计实务_1.1_货币资金 4、信用证保证金存款：信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。 成熙宁 广州城建职业学院 申请 借：银行存款 贷：其他货币资金——信用证保证金 借：材料采购（原材料、库存商品、应交税费——应交增值税-进项税额） 贷：其他货币资金——信用证保证金 借：其他货币资金——信用证保证金 贷：银行存款 购货 采购完毕余额 信用证申请表 熊绍纽绢然薯述芝鸥炒帘霉意托零乖骇省霹壤籽点犀很赁成枫捷赌橡捡眶初级会计实务_1.1_货币资金初级会计实务_1.1_货币资金 【例】某工业企业发生以下业务： （1）企业要求银行对境外供货单位开出信用证30000元，收到开户行盖章退回的企业提交的“信用证委托书”回单。 借：其他货币资金-信用证保证金存款 30000 贷：银行存款 30000 （2）企业收到境外供货单位信用证结算单及所附发票账单，价款20000元，增值税3400元，经核对后确认无误。 借：在途物资 20000 应交税费-应交增值税（进项税额） 3400