管理要点.pptVIP

8.鸡西分行储蓄所挪用储蓄存款案件 作案经过： 2000年2月至4月11日，张云良（鸡西分行第七储蓄所的储蓄代办员），利用他人标识,通过客户存款入帐后再进行更正的方式，挪用储蓄存款17笔，贪污人民币402870.00元。 分析失控要点： 柜员标识失控：利用他人标识 授权失控:更正 9.东宁支行储蓄所诈骗银行资金案件 作案经过： 2000年10月13日至2002年3月31日，刘海涛（繁荣储蓄所所主任），四次伪造美元定期存单，采取提前支取手段，贪污53，156.38美元，2002年3月30日采取虚存实取手段，贪污人民币300万元。 失控要点：  凭证失控、提前支取失控、现金管理失控:主要是空存实取、大额取款. 二、重点环节的管理 第一、重要凭证 （一）管理要点 1、柜员（含凭证专管员）凭证每日账实要核对相符； 2、柜员凭证用量不能过大； 3、凭证要求连号使用，不可预先加盖业务公章； 4、换折为满页或残损、作废凭证减号为客户持有联或全部； 5、清户凭证号不符要查实并写明原因、经授权人签字确认； 6、营业前和终了要清点、复核库存凭证； 7、凭证同现金入库保管。 （二）检查方法 1、打印柜员凭证清单与实物核对（静态状况）； 2、营业终了打印的凭证清单与当日业务核对（动态状况）； 3、作废卡实物与实际情况核对； 4、查看销户传票。 第二、现金业务  （一）管理要点 1、柜员库存现金账实要核对相符（广西尾箱调包案件）; 2、部门现金往来账户余额为“零”； 3、部门和柜员库存现金限额不能过大 ； 5、大额现金支取严格执行逐级报批授权制度； 6、绝不允许“空存空取”或“先存后取”； 7、营业前、后对柜员的现金进行复点和复核； 8、现金尾箱严格执行双人复点、加锁、 押运、入库制度； 9、节、假日现金大库设值班人员； 10、大额取现执行预约登记制度。 （二）检查方法 1、打印柜员库存现金清单与尾箱现金核对; 2、查询内部现金帐户帐表； 3、连续查看每日营业终了打印的清单或部门余额表，看当日余额是否有超库存情况（动态）、报帐是否及时； 4、查看大额现金取款传票； 5、对于有疑点的业务通过查看录象（时间至少在半天以上）判定 第三、是印章 （一）管理要点 1、业务公章和个人名章不能随意摆放，人离章锁； 2、业务用章不能加盖在非业务传票上； 3、单人临柜业务公章由事中监督保管和使用； 4、业务用章视同现金入库保管； 5、业务用章与业务用章登记簿相符； 6、柜员岗位变动，业务用章执行交接制度。 （二）检查方法 用章的使用及保管情况；个人名章是否由个人妥善保管；是否与业务用章登记簿相吻合；交接是否登记人员变动登记簿。 第四、授权 （一）管理要点 1、授权卡由本人使用，妥善保管； 2、授权时详细审核授权业务，跟踪全过程,授权要合规； 3、划卡授权，不可手工输入标识和密码授权。 （二）检查方法 1、连续整体查授权清单，对于强制支取、超前起息、补写磁条等特殊业务一一调阅传票，查明原因； 2、索要授权卡，看是否本人保管和使用； 3、查看传票中授权柜员标识与传票复核章是否1人。 4、疑点业务通过查看录象判定。 第五、柜员标识和密码  （一）管理要点 1、柜员要离机签退； 2、柜员按期（每月）更改操作密码； 3、柜员标识不能串用； 4、柜员角色分配要合理（绝不能办理授权业务、各岗位要相互牵制），不能超权限经办业务； 5、柜员卡由本人使用和保管。 （二）检查方法 1、请持卡柜员现场刷卡，与计财登记簿一致；