全面预算管理与公司业绩提升专用课件.ppt

全面预算管理与公司业绩提升 培训内容 预算编制的前期准备 建立预算假设 市场预测与销售预算的编制 成本-费用-利润预算编制 资本预算编制 现金预算编制 预算财务报表的编制 预算过程的执行控制 全面预算的管理应用 预算变更与预算调整 主要知识点 认识预算用好预算 预算的组成与假设 预算与财务规划 经营预算的编制 财务预算的编制 预算的管理与应用 预算的替代工具 技术层面 管理层面 特定问题 -控制/概率/弹性预算 -作业预算 -EVA预算 案例 制度与管理规范 全面预算:其他问题 作业预算(本课件) 费用控制预算(本课件) 没有预算乍办:IBM路线图(本文件夹) EVA预算 预算与业务考核:联想(本文件夹) 预算与资源配置:三星(本文件夹) 财务规划:可持续增长率 用预算诊断管理病 制定好预算的能力很重要 公司变得懒散，因为公司根本没有统一的预算。制定预算时都不做声，过3-4个月没有人去看。 总是缺少好的想法，而不是缺少资金 认识预算用好预算 需要五位一体的管理框架: 战略规划 业务(经营)预算 财务预算 业绩评价 薪酬体系 战略: 什么是战略？ 战略= 资源与能力(内部)+环境(外部) 战略目标=以核心竞争力 创造超额利润 --有价值 --稀缺的 --不易模仿 --不能替代 两个层次的战略 战略的第一步：识别成功与业