6、合同管理pt.pptVIP

（八）合同登记 合同登记管理制度体现合同的全过程封闭管理，合同的签署、履行、结算、补充或变更、解除等都需要进行合同登记。 该环节的主要风险是：合同档案不全，合同泄密，合同滥用等。 内部控制应用指引第16号《合同管理》 主要管控措施： 第一，合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更、终结等情况，合同终结应及时办理销号和归档手续，以实行合同的全过程封闭管理。 第二，建立合同文本统一分类和连续编号制度，以防止或及早发现合同文本的遗失。 内部控制应用指引第16号《合同管理》 第三，加强合同信息安全保密工作，未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家或商业秘密。 第四，规范合同管理人员职责，明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。 内部控制应用指引第16号《合同管理》 四、合同管理的后评估 合同作为企业承担独立民事责任、履行权利义务的重要依据，是企业管理活动的重要痕迹，也是企业风险管理的主要载体，为此，企业应当建立合同管理的后评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时采取有效措施加以改进。 * 合同管理 《合同管理》 一、合同管理的总体要求 企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同