信贷业务稽核方法探讨教程.doc

信贷业务稽核方法探讨信贷业务的稽核目录 ? 信贷简介 ? 发展变化 ? 典型案例 ? 关注风险 ? 方法探讨 ? 几点建议 一、信贷简介 1、信贷的涵义 信贷是银行利用自身实力和信誉为客户提供资金融通 或代客户承担债务，并以客户支付利息、费用和偿还本金或 最终承担债务为条件的一种经营行为。 2、信贷业务的种类 基本分类 按会计核算的归属划分： 表内信贷业务：主要包括贷款、商业汇票贴现等； 表外信贷业务：主要包括商业汇票的承兑、保证、信用 证等。 按期限划分： 短期信贷业务：期限在 1 年以内（含 1 年） 中期信贷业务：期限在 1 年到 5 年之间（含 5 年） 长期信贷业务：期限在 5 年以上。 按担保方式划分： 信用信贷业务 担保信贷业务： 保证； 抵押； 质押。 按币种划分： 本币信贷业务； 外币信贷业务。 按性质和用途划分： 固定资产贷款（包括基本建设贷款、技术改造贷款、 房地产开发贷款等） ； 流动资金贷款（一般流动资金贷款、国内贸易融资 类和法人账户透支） ；国内贸易融资类包括国内信用证融资 （备货融资、应收款买断、赎单融资）、国内保理、应收账 款（交易类）质押融资、订单融资、保单融资等。 循环额度贷款； 消费贷款； 保证； 承兑等信贷品种。 按贷款的组织形式划分： 普通贷款； 联合贷款； 银团贷款。 按贷款的资金来源划分： 信贷资金贷款； 委托贷款； 境外筹资转贷款等