财经法规与职业道德第二章.ppt

财经法规2 第二单元支付结算法律制度 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货价给付及资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 银行、单位、个人是办理支付结算的主体。 根据《支付结算办法》第16条规定，单位、个人和银行在办理支付结算时必须遵守的原则有：恪守信用、履约付款、谁的钱进谁的账，由谁支配、银行不垫款。 模块一 现金管理 一、现金管理的基本原则 现金：指具备现实购买力或者法定清偿力的 通货，包括铸币、纸币和信用货币。我国的 现金是指人民币。 现金管理是指按照国家的有关规定，对所 有在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、 部队、企业、事业单位和其他单位的现金收支进行 管理和监督。 应遵循的原则： P36 《支付结算办法》第6条：银行是支付结算和资金清算的中介机构，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。 案例分析：深圳长安实业有限公司开户行为招商银行蛇口支行，其将开户行为农业银行深圳罗湖支行的客户甲签发的支票存入开户行，需间隔至少一个票据交换期才能到帐，而将客户乙提交的农业银行上海浦东支行签发的银行汇票存入开户行可以即刻到帐，请分析这主要是受支付结算原则中娜些条款的影响。 二、现金使用范围的规定 一般规定：职工工资、津