物流成本管理五必表做.doc

物流成本管理项目实施“五必做”表 编号 事项（活动）名称 常规事项 临时事项 每日 每周 每月 每季 每年 1 管理层面 成本预测 √ 2 成本决策 √ √ 3 成本预算 √ 4 成本核算 √ 5 成本分析 √ 6 成本考核 √ 7 控制层面 标准控制 √ 8 审批控制 √ 9 制度控制 √ 10 战略控制 √ 11 对标管理 √ 成本预测说明表 事项 名称 成本预测 发起人 预算办公室主任 执行人 预算办公室成员 参与 对象 预算领导小组成员 评审人 总经理 事项 说明 成本预测是指根据有关历史卷烟物流成本数据和预测期企业的具体发展情况，运用一定的技术方法，对预测期卷烟物流费用水平及其变动趋势做出科学的估计。成本预测可以提高物流成本管理的科学性和预见性，是物流成本决策的基础。 事项 要求 1、内容要求： ⑴根据往年历史数据和变动趋势，预测新年度物流作业总量以及相关变动费用计算依据数量； ⑵根据历史成本情况和预计当年业务开展情况，初步拟定新年度酌量性费用的控制目标； ⑶根据企业目前主客观条件情况，初步拟定新年度定额管理指标体系； ⑷根据企业发展总体目标初步估计新年度物流成本控制目标，包括单箱物流总成本目标和分环节物流成本目标。 2、时间要求： 每年最后一个季度对次年的物流成本进行预测。 3、方法要求： ⑴外推法，即利用过去的资料来预测未来状态的方法； ⑵因果法，即依据所掌握的历史资料，找出所要预测的变量和它相关的变量之间的关系，从而预测未来状态的方法； ⑶判断分析法，也称集合意见法，即主要依靠管理人员的过去经验和综合分析能力来预测未来状态的方法。 上述方法中，前两种为定量分析法，第三种为定性分析法，这两类方法应结合起来使用。 4、其他要求： 预测完成后应形成一个年度成本预测方案，供成本决策时使用。 成本决策说明表 事项 名称 成本决策 发起人 总经理 执行人 预算领导小组成员 参与 对象 部门负责人 评审人 董事长 事项 说明 成本决策是指在费用分析和预测的基础上，结合其他技术、经济因素等有关资料，运用一定的方法进行研究、分析，决定采取的行动方针，并进行可行性分析，然后从若干方案中选择一个满意的方案的过程，主要在新年度预算编制、基础设施建设、物流设施设备采购时进行决策，它是进行成本预算的前提。 事项 要求 1、内容要求： ⑴确定新年度物流单箱总成本控制目标以及各个环节的单箱成本控制目标。 ⑵确定新年度定额管理指标体系。 ⑶确定新年度酌量性费用的年度控制目标。 ⑷确定基础设施建设方案和物流设施设备采购方案。 2、时间要求： 每年最后一个季度对次年的物流成本进行决策。 3、方法要求： ⑴以物流总成本最低为依据的决策方法，即在物流系统所要提供的客户服务水平既定的前提下，对各类物流成本进行权衡，将能够实现物流成本之和最小的方案作为最佳方案。 ⑵利用量本利分析进行物流成本决策，即利用固定成本、变动成本、业务量、单价、利润等变量之间的内在规律性联系，寻求相关成本的合理水平。 4、其他要求： ⑴针对新年度预算编制形成一个成本决策决议，指导公司年度成本预算方案的制定； ⑵针对基础设施建设和物流设施设备采购应形成一个成本决策决议，包括方案确定的依据、对成本的影响等。 成本预算说明表 事项 名称 成本预算 发起人 预算办公室主任 执行人 预算办公室成员 参与 对象 部门负责人 评审人 总经理 事项 说明 成本预算是指以预算期内的物流服务数量为基础，结合成本决策和定额数据，采用一定的方法，对预算期内的物流成本费用水平进行预计的一种成本管理方法，是对物流成本决策所确定目标的具体化。 事项 要求 1、内容要求： 编制年度物流成本费用预算表，并将预算指标分解到各个部门，由各个部门进行预算执行。 2、时间要求： 每年最后一个季度对次年的物流成本进行预算。 3、程序要求： ⑴编制部门预算：各个部门依据财务部下达的费用定额表和其他非定额费用历史发生情况，结合各部门年度业务情况，编制部门年度费用预算。 ⑵编制公司年度费用预算：预算管理委员会根据各个部门编制的成本费用预算表，汇总编制年度费用预算表；并提交董事会审批。 ⑶审批：董事会对预算委员会提报的年度费用预算情况进行审批确认。 ⑷预算执行：各部门按照董事会审批通过后的费用预算执行，应加强对本部门的费用进行控制。 4、其他要求： ⑴应成立预算管理委员会，负责预算的编制、预算的审批、预算的调整以及预算的执行监督等； ⑵物流费用预算应由公司董事会审批