【2017年整理】财务部会计档案管理办法.docVIP

财务部会计档案管理办法 第一条，为加强公司财务部会计档案的管理，确保会计档案资料的安全、完整，制定本办法。 第二条，本办法所称的财务部会计档案，是指财务部门的各种会计凭证、帐本、会计报表、合同、文件、发票存根、收据存根、银行对帐单、调节表、纳税申报表等。 第三条，财务部设立档案管理员，财务部的各种会计档案由档案管理员进行管理，按照ISO9001－2000质量管理体系认证中的文件控制程序和记录控制程序要求，认真做好收、发文记录和控制。 第四条，会计档案管理要求： 1、本年度发生的除会计凭证以外的会计档案，如帐本、报表、对帐单、银行存款余额调节表、纳税申报表、收据存根等，原则上由相关经办会计、出纳自行妥善保管，在下一年度开始后30天内装订成册并移交本部门档案管理员保管。 2、当月发生的会计凭证，必须由档案管理员在月度终了后15天之内装订成册，存入指定的档案柜内，会计档案柜应选在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，室内应经常保持清洁卫生。 3、当年发生的会计凭证的监管工作，由财务部门负责人具体负责落实；上一年度及以前的会计凭证的监管工作，由本部门档案管理员具体负责。 4、当年发生的会计凭证所存放的档案柜，因工作需要使用比较频繁，可以不加锁保管，但应经常使档案柜门处于关闭状态，财务部门负责人应经常查看、清理，原则上要求每月进行一次，确保会计档案不遗失。 5、会计档案在会计年