增值税一般纳税人申报讲义.ppt

说在最后 一是武汉市国税局开发的《增值税纳税申报指引》 * * * * * 附表二 4、填写附列资料（二）本期进项税额明细 17,000 100,000 1 17,000 100,000 1 17,000 100,000 1 附表一 5、填写附列资料（一）本期销售情况明细 1,000,000 110,000 1,000,000 110,000 6、填写《增值税纳税申报表》（主表） 1,000,000 17,000 110,000 17,000 17,000 93,000 93,000 30,000 63,000 税负分析测算表 税负分析测算表 应税项目明细表 本栏次：根据《营改增试点应税项目明细表》所列项目代码及名称填写，同时有多个项目的，应分项目填写。 税负分析测算表 根据各项目适用的增值税税率或征收率填写。 各项目在原营业税税制下适用的原营业税税率填写。 该部分（除第7列）与《申报表附列资料一》第“9—14”列的内容一致，填报口径一致，只是需要按照各项目进行分别填列！！！ 按照一般计税方法计税的， 本列各行次＝第6列对应各行次÷《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第11栏“销项税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和×《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第19栏“应纳税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和。 主表 主表 主表 主表